會計培訓記賬，正保會計網(wǎng)校非常有實力，全程跟著學習不是問題。下面為大家分享一些會計實操知識。

稅控盤抵扣報表怎么填

1、增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)》第23欄“應納稅額減征額”。當本期減征額小于或等于第19欄“應納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應納稅額”之和時，按本期減征額實際填寫。

2、當本期減征額大于第19欄“應納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應納稅額”之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。同時還應填寫附表四和增值稅減免稅申報明細表。當期備案的需要填寫“本期發(fā)生額”。

3、“本期實際抵減稅額”填寫本期需要抵減的稅額，不能大于主表19欄與第21欄之和。未抵減部分填入“期末余額”結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。

4、小規(guī)模納稅人將抵減金額填入《增值納稅申報表(適用小規(guī)模納稅人)》第16欄“本期應納稅額減征額”。

5、當本期減征額小于或等于第15欄“本期應納稅額”時，按本期減征額實際填寫;當本期減征額大于第15欄“本期應納稅額”時，按本期第15欄填寫，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。同時，還應填寫增值稅減免稅申報明細表。當期備案的需要填寫“本期發(fā)生額”。

“本期實際抵減額”填寫本期需要抵減的稅額，不能大于主表15欄本期應納稅額。未抵減部分填入“期末余額”結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。

稅控盤全額抵扣怎么申報

1、使用數(shù)字證書，登錄“網(wǎng)上稅務局”系統(tǒng)。

2、在“功能菜單”下面，請先填寫附列資料一、附列資料二、附列資料四、附列資料五等報表(營改增納稅人還應該填寫附列資料三)，然后點擊“增值稅納稅申報表(一般納稅人適用)”。

3、在“增值稅納稅申報表(一般納稅人適用)”，先“提取數(shù)據(jù)”，之后在“稅款計算”欄的第23行“本月數(shù)”填寫您的金稅盤的金額，“本年累計”會自動生成。

4、然后點擊“功能菜單”增值稅項目下“增值稅減免稅申報明細表”。

5、在“增值稅減免稅申報明細表”的“減稅性質(zhì)代碼及名稱”欄選擇“0001129914”，在“減免項目”下“本期發(fā)生額”、“本期應抵扣稅額”、“本期實際抵扣稅額”列填寫與“增值稅申報表”第23行相同的金額。之后點擊“保存”。

6、將本期應填報的其他報表全部填寫完成后，點擊 “功能菜單”—“申報、實時扣款”--“網(wǎng)上申報”。

7、增值稅申報成功，稅控盤金額也抵扣完畢。

另外，首次購買并抵扣金稅盤的分錄為：

1.借：管理費用

貸：現(xiàn)金(銀行存款)

2.借：應交稅金-應交增值稅(應納稅額減征額)

貸：營業(yè)外收入-政府補助

關于稅控盤抵扣報表怎么填，小編在上文為大家做了簡單的介紹，希望對大家有所幫助，在這里小編還是建議大家到找正規(guī)的代理機構為你處理稅控方面的事情，畢竟代理機構更加專業(yè)。

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