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注會考試在線課程

發表于:2021-12-25 09:58:31 分類:注冊會計師培訓

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注冊會計師考試《經濟法》知識點:證券公司的注冊資本要求

根據規定,經國務院證券監督管理機構批準,證券公司可以經營下列部分或者全部業務:

(1)證券經紀;

(2)證券投資咨詢;

(3)與證券交易、證券投資活動有關的財務顧問;

(4)證券承銷與保薦;

(5)證券自營;

(6)證券資產管理;

(7)其他證券業務。

我國新《證券法》規定了證券公司從事不同業務的注冊資本具體要求,根據規定,證券公司經營本法第125條第(一)項至第(三)項業務的,注冊資本最低限額為人民幣萬元;經營第(四)項至第(七)項業務之一的,注冊資本最低限額為人民幣1億元;經營第(四)項至第(七)項業務中兩項以上的,注冊資本最低限額為人民幣5億元。證券公司的注冊資本應當是實繳資本。

該規定對于注冊資本的要求可以分為兩個層次:

(1)證券公司經營證券經紀、證券投資咨詢和從事與證券交易、證券投資活動有關的財務顧問業務中的一項和數項的,注冊資本最低限額為人民幣萬元,這三項業務不承擔客戶證券交易的風險,風險程度較低,因此,這里的注冊資本最低限額的要求較低。

(2)證券公司從事證券承銷與保薦、證券自營、證券資產管理和其他證券業務中的一項的,注冊資本最低限額為人民筆1億元;經營其中兩項以上的,注冊資本最低限額為人民幣5億元。證券公司經營證券承銷與保薦業務,所需的資金量比較大,并要為證券發行文件的真實、準確、完整承擔責任;經營證券自營業務要承擔證券交易的全部風險;經營證券資產管理業務要管理客戶的資產并且直接作出投資決策,風險程度很高,因此,對于這三項業務的注冊資本最低限額的要求較高。

對于該知識點出題方式,可以參考以下的題目。

某證券公司的注冊資本為4億元。根據規定,該證券公司可以經營的業務是( )。

A.證券自營;證券經紀;證券資產管理

B.證券自營;證券經紀;證券投資咨詢;與證券交易、證券投資活動有關的財務顧問

C.證券自營;證券經紀;證券投資咨詢

D.證券經紀;證券投資咨詢;證券承銷與保薦;與證券交易、證券投資活動有關的財務顧問

【答案】BCD

【解析】本題考核證券公司注冊資本的規定。選項A其注冊資本最低限額應為5億元。

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