保定市會計培訓,參加培訓一定要找有名氣的機構,切不可去一些小機構。下面為大家分享會計實操知識。
從客戶采購貨物怎么做賬
對于采購物品用于銷售,其做賬如下:
1、買回:
借:庫存商品
應交稅費-應交增值稅(進項稅額)
貸:現金(或銀行存款)
2、銷售出去:
借:銀行存款(或現金)
貸:主營業務收入
應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
3、結轉成本:
借:主營業務成本
貸:庫存商品
商品入庫和商品出庫應辦理的手續
1、外購商品入庫須辦理入庫手續。
商品入庫前,根據國內公司發貨信息表核對商品信息,經核對無誤后,經辦人填制《商品驗收入庫單》。
注明商品信息(商品廠家,商品名稱,規格型號、數量、單價、金額、入庫時間等)一式三聯,由經辦人、財務、經理共同簽字認可,商品入庫。
《商品驗收入庫單》第一、二聯交財務記賬,第三聯交保管員登記《庫存商品明細表》,并存檔備查。
2、銷售商品出庫須辦理出庫手續。
店鋪零售:銷售人員辦理出庫手續,憑銷售發票、商品出庫單,領取商品出庫。銷售發票注明商品銷售信息(客戶信息,商品名稱,規格型號、數量、單價、金額等),由經辦人簽字。
銷售發票第一聯交由銷售人員留底,第四聯交保管員登記,第二、三聯交財務記賬,保管。
倉庫批發:銷售人員按以上程序辦理。
商品出庫
1、公司僅限下列情況下出貨
1、交貨
2、交客戶試用
3、樣品
4、因公司需要商品調換庫房
2、庫存商品保管
1、根據實際數量,及時按規定辦理出入庫手續
2、建立《庫存商品明細賬》,根據商品出庫單每月末下賬結存
3、財務人員不定期進行實地盤點,對盤盈、盤虧做出處理意見。
3、對庫管員要求
1、每日根據客戶訂單編制次日《發貨計劃表》,及《送貨單》,業務人員須附《銷售發票》(或出庫單)連同送貨單,訂貨單在業務發生日當晚送回公司財務。送貨單的編碼需順序排列,格式為2008xx/xx/xx。
2、根據實際出庫情況登記《每日發貨情況表》
3、按照規定真實登記《庫存商品明細賬》
4、不定期進行實地盤點庫存
5、 配合銷售人員做好商品出入庫工作
從客戶采購貨物怎么做賬?商品入庫前,根據國內公司發貨信息表核對商品信息,經核對無誤后,經辦人填制《商品驗收入庫單》。注明商品信息(商品廠家,商品名稱,規格型號、數量、單價、金額、入庫時間等)一式三聯,由經辦人、財務、經理共同簽字認可,商品入庫。
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