計提社保與工資如何寫分錄

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計提社保與工資如何寫分錄?

個人所得稅、社保、公積金，是在發(fā)放工資時計算代扣的，不是在提取時計算的。

1。分配工資

借：××費(fèi)用(管理/銷售等);貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

2。計提社保(企業(yè)部分)

借：××費(fèi)用(管理/銷售等);貸：應(yīng)付職工薪酬——社保

3。次月發(fā)放工資時

借：應(yīng)付職工薪酬——工資;貸：其他應(yīng)付款(個人部分)

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅;庫存現(xiàn)金/銀行存款

4。上交杜保

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)-其他應(yīng)付款(個人部分);貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款

5。上交個人所得稅

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅;貸：銀行存款

那要如何調(diào)整呢?

1、先沖銷錯誤憑證。

2、然后，按正確分錄編制憑證。

社保需要計提嗎從，不用計提，每個月根據(jù)實際發(fā)生的做就可以了。

交社保時憑證：借：管理費(fèi)用-公司部分社保貸：銀行存款。

發(fā)本月工資時：借：應(yīng)付工資貸：其它應(yīng)收款--員工個人社保。

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