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本期抵扣進項稅額結(jié)構(gòu)明細表怎么填寫，最近很多小伙伴關(guān)注這個問題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來看看吧。
本期抵扣進項稅額結(jié)構(gòu)明細表怎么填寫？
答：首先，要知道表的主要填寫內(nèi)容就兩項：
一項是事件的實際金額。例如產(chǎn)生進項的業(yè)務(wù)的不含稅金額；
二是對應(yīng)稅率算好后的稅額。
這里面要注意的是，金額填寫的是不含稅的金額，而該筆金額加上對應(yīng)稅額就等于業(yè)務(wù)實際金額。
表上的內(nèi)容，不單純是17%的進項稅額。還有稅率是6%的，也有特殊的3%，以及其他百分比進項。這個是根據(jù)業(yè)務(wù)的不同而內(nèi)容不同。其原理并沒有太大差異，請?zhí)畋淼臅r候結(jié)合公司的實際情況填寫就好。
第二條，用于購置不動產(chǎn)的進項，結(jié)合不同地區(qū)的實際情況，固定資產(chǎn)也可以直接以進項稅抵扣，而不必要攤銷，折舊處理了。根據(jù)企業(yè)的實際情況填寫處理就好。
根據(jù)企業(yè)性質(zhì)的不同，銷項稅金也會有所差異，但基本以17%為準(zhǔn)。也就是說，一款產(chǎn)品，出售了以后，就要用產(chǎn)品的實際銷售價格*17%，繳納對應(yīng)的稅金。但這個乘出來的數(shù)額并不直接是要繳的稅金，而是繳納的銷項額，該筆銷項還要減去進項，也就是我們填制上述報表中的對應(yīng)進項額度，差額部分為企業(yè)產(chǎn)品增值部分，繳納稅金。
【注意】：具體依據(jù)實際情況做相應(yīng)財務(wù)調(diào)整的。
可以不填本期抵扣進項稅額結(jié)構(gòu)明細表嗎？
答：如果是一般納稅人就必須填。
一、"稅款所屬時間""納稅人名稱"的填寫同主表。
二、第1欄"合計"按表中所列公式計算填寫。
三、第2至27欄"一、按稅率或征收率歸集(不包括購建不動產(chǎn)、通行費)的進項"各欄：反映納稅人按稅法規(guī)定符合抵扣條件，在本期申報抵扣的不同稅率(或征收率)的進項稅額，
不包括用于購建不動產(chǎn)的允許一次性抵扣和分期抵扣的進項稅額，以及納稅人支付的道路、橋、閘通行費，取得的增值稅扣稅憑證上注明或計算的進項稅額。
四、第29至30欄"二、按抵扣項目歸集的進項"各欄：反映納稅人按稅法規(guī)定符合抵扣條件，在本期申報抵扣的不同抵扣項目的進項稅額。
以上就是對于本期抵扣進項稅額結(jié)構(gòu)明細表應(yīng)該怎么填寫的相關(guān)內(nèi)容介紹，希望能夠幫助到大家解決疑問，更多精彩內(nèi)容請持續(xù)關(guān)注數(shù)豆子。
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