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零基礎學會計網(wǎng)校

發(fā)表于:2022-02-11 12:12:22 分類:會計實操培訓

零基礎學會計網(wǎng)校,報培訓班對于自己的復習還是很有效果的。下面為大家分享會計實操知識。

財務報稅流程有哪些?財務報稅流程有什么問題?

財務報稅流程有哪些?財務報稅流程有什么問題?

財務報稅流程有哪些?大家都知道,但是這個具體怎么回事呢,你想不想知道呢?這個知識點對于很多人來說都是比較難懂的。今天要跟大家講到的就是一些事宜,如果感興趣,一起來看看吧。

一、財務報稅流程有哪些?

一般納稅人報稅程序:

1、月底前進項發(fā)票認證解密

2、報稅前(至少在次月7日前)銷項發(fā)票抄稅(在中介機構(gòu)代開發(fā)票的一般由中介機構(gòu)代辦抄稅)

3、打印本月開票清單

4、網(wǎng)上報稅:

A、如有開具普通發(fā)票,要導入

B、如取得可以抵扣的“四小票”(貨運發(fā)票、廢舊物資發(fā)票、農(nóng)產(chǎn)品收購憑證、海關增值稅完稅旁證),需要采集導入

C、主表自動生成后,根據(jù)開票清單,填列申報表中的“銷項明細”

D、如有進項轉(zhuǎn)出、已交稅金(一般發(fā)生在小型商貿(mào)企業(yè)輔導期)等情況,需要填列

E、連同附報表格及會計報表一起網(wǎng)上申報、接收回執(zhí)、打印蓋章

5、確認納稅專戶內(nèi)有足夠的資金用于交納稅金

6、網(wǎng)上打印的資料連同開票清單、金稅卡(如開票由中介機構(gòu)代理,則不需要你攜帶了)到稅務局大廳窗口進行比對,如無誤,OK!如有問題,金稅卡鎖死,轉(zhuǎn)異常崗處理。

小規(guī)模納稅人報稅時沒有什么特殊注意的地方,工業(yè)企業(yè)6%、商業(yè)企業(yè)4%,與一般納稅人的區(qū)別就在于:小規(guī)模不能抵扣進項稅,要全額進成本,而一般納稅人可以抵扣進項稅。

一般情況下,辦完登記證的當月就應該申報。如果登記證辦完時是接近月末,也可能被要求次月申報。

沒有收入的情況下(包括有收入而沒開發(fā)票,雖然這樣是不合規(guī)定的),則進行零申報。就是收入為零,應納稅額也為零。

做憑證時稅金直接計提

小規(guī)模納稅人識別號填稅務登記證號

貨物或應稅勞務名稱填主營項目

銷售額填不含稅收入金額

征收率填你公司適用稅率:如為銷售為主企業(yè)4%加工修理企業(yè)6%本期實際應納稅額=銷售額*征收率。

應補退稅額=本期實際應納稅額

二、財務報稅流程有什么問題?

網(wǎng)上報稅操作流程分為以下幾步:

1、填寫申報表

利用“填寫申報表”功能填寫需申報的申報表。沒有在地稅部門做過稅種登記的稅種,網(wǎng)上不能申報;分主附表的,先填寫并保存所有附表,然后打開主表進行編輯或直接保存,如:營業(yè)稅申報。

2、正式申報

利用“正式申報”功能將已填寫并保存過的申報表正式申報到地稅征管系統(tǒng)。申報表正式申報成功后,不能再進行填寫和修改。未正式申報或正式申報失敗的申報表,其包含的稅種按未申報對待。

3、網(wǎng)上劃款

利用“網(wǎng)上劃款”功能對正式申報的申報表進行開票,開票成功后,地稅局會根據(jù)開票信息進行劃款,納稅人可在一日后通過“網(wǎng)上劃款”功能的實繳查詢獲取地稅扣款信息。

4、申報查詢、劃款查詢

正式申報及網(wǎng)上劃款結(jié)束后應利用“申報查詢”、“劃款查詢”進行申報查詢、劃款查詢。確保需要申報的申報表都已經(jīng)申報、劃款成功。

5、打印申報表和完稅證明。

正式申報成功后,可以通過“申報查詢”功能打印出申報表(紙張為A4紙)。

扣款成功后,可以到開戶銀行打印完稅憑證。

以上就是關于零基礎學會計網(wǎng)校的詳細介紹,更多與會計培訓有關的內(nèi)容,請繼續(xù)關注數(shù)豆子。

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