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已送貨未開票賬務處理

已經發貨的，沒有開票。建議

發貨時，做發出商品處理：

借：發出商品

貸：庫存商品

開票入賬時：

借：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費-應交增值稅(銷項稅)

公司銷售先發貨后開票，如何賬務處理?

后期集中開票可能有幾個問題，1，發貨后，貨物的實際控制權已移交給收貨方，不及時開票稅務部門或許并不認定銷售不成立，發貨企業有潛在稅務風險;2，發貨后，因貨物的實際控制權已轉移，故其經營風險也應及時移交給收貨方，不及時開票意味著經營風險依然由發貨方承擔，發貨企業增加了經營風險。3，超商結算中心一般會在收到發票后才安排貨款的支付，其賬期30天是指收到貨物及發票后的30天，不及時開票發貨企業會增加財務風險。所以，合理的做法是，發貨企業每月與對方核對發貨數量后，按合同或協議的價格及時開具發票。

另外也可以作為發出商品處理，待結算時開具發票結轉。

已發貨未收款未開票如何做會計分錄

產品已銷售但未開發票，這個記入“視同銷售收入”科目里的會計分錄如下：　 借：應收賬款　　 貸：主營業務收入/視同銷售收入　　 應交稅費---應交增值稅---銷項稅;

月末結轉銷售成本會計分錄：　 借：主營業務成本　　 貸：庫存商品---**商品/**原材料

不開發票，但是只要實現了銷售也是要提銷項稅的，因為實際銷售收入已確認;只是未開發票而已，在申報“增值稅納稅申報表附列資料(表一)”時單獨列示到”未開具發票“里即可。

以上就是已送貨未開票賬務處理的方法，大家可以收藏起來。賬務處理是指從審核原始憑證、編制記賬憑證開始，通過記賬、對賬、結賬等一系列會計處理，到編制出會計報表的過程。

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