一、支付結(jié)算的概念和特征
支付結(jié)算是指單位、個人在社會經(jīng)濟(jì)活動中使用現(xiàn)金、票據(jù)、銀行卡和結(jié)算憑證進(jìn)行貨幣給付及資金清算的行為。其主要功能是完成資金從一方當(dāng)事人向另一方當(dāng)事人的轉(zhuǎn)移。
支付結(jié)算的特征：
(一)支付結(jié)算必須通過中國人民銀行批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行。
《支付結(jié)算辦法》第六條規(guī)定：“銀行是支付結(jié)算和資金清算的中介機(jī)構(gòu)。未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的非銀行金融機(jī)構(gòu)和其他單位不得作為中介機(jī)構(gòu)經(jīng)營支付結(jié)算業(yè)務(wù)。但法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外”。票據(jù)、銀行卡和匯兌、托收承付、委托收款、電子支付等都是支付結(jié)算業(yè)務(wù)，這些結(jié)算行為必須通過中國人民銀行批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)或其他機(jī)構(gòu)才能進(jìn)行。支付結(jié)算與一般的貨幣給付及資金清算行為不同。
(二)支付結(jié)算是一種要式行為。
所謂要式行為是指法律規(guī)定必須依照一定形式進(jìn)行的行為。《支付結(jié)算辦法》第九條規(guī)定：“票據(jù)和結(jié)算憑證是辦理支付結(jié)算的工具，單位、個人和銀行辦理支付結(jié)算，必須使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)憑證和統(tǒng)一規(guī)定的結(jié)算憑證”、“未使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)，票據(jù)無效;未使用中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定格式的結(jié)算憑證，銀行不予受理”。
(三)支付結(jié)算的發(fā)生取決于委托人的意志。
《支付結(jié)算辦法》第十九條規(guī)定：“除國家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，銀行不得為任何單位或者個人查詢;除國家法律另有規(guī)定外，銀行不代任何單位或者個人凍結(jié)、扣款，不得停止單位、個人存款的正常支付”。這就是說，銀行在支付結(jié)算中是一個中介機(jī)構(gòu)的角色，辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)時，銀行只需以善意且符合規(guī)定的正常操作程序進(jìn)行審查。
(四)支付結(jié)算實(shí)行統(tǒng)一管理和分級管理相結(jié)合的管理體制。
中國人民銀行總行負(fù)責(zé)制定統(tǒng)一的支付結(jié)算制度，組織、協(xié)調(diào)、管理、監(jiān)督全國的支付結(jié)算工作，調(diào)解、處理銀行之間的支付結(jié)算糾紛。中國人民銀行省、自治區(qū)、直轄市分行根據(jù)統(tǒng)一的支付結(jié)算制度制定實(shí)施細(xì)則，報總行備案;根據(jù)需要可以制定單項(xiàng)支付結(jié)算辦法，報經(jīng)中國人民銀行總行批準(zhǔn)后執(zhí)行。中國人民銀行分、支行負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)、管理、監(jiān)督本轄區(qū)的支付結(jié)算工作，調(diào)解、處理本轄區(qū)銀行之間的支付結(jié)算糾紛。政策性銀行、商業(yè)銀行總行可以根據(jù)統(tǒng)一的支付結(jié)算制度，結(jié)合本行情況，制定具體管理實(shí)施辦法，報經(jīng)中國人民銀行總行批準(zhǔn)后執(zhí)行。政策性銀行、商業(yè)銀行負(fù)責(zé)組織、管理、協(xié)調(diào)本行內(nèi)的支付結(jié)算工作，調(diào)解、處理本行內(nèi)分支機(jī)構(gòu)之間的支付結(jié)算糾紛。支付結(jié)算是一項(xiàng)政策性強(qiáng)，涉及面廣，與當(dāng)事人經(jīng)濟(jì)利益密切相關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動，而且由于我國地域廣泛，所以必須實(shí)行統(tǒng)一和分級管理相結(jié)合的管理體制。
(五)支付結(jié)算必須依法進(jìn)行。
《支付結(jié)算辦法》第五條規(guī)定：“銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社以及單位個人(含個體工商戶)，辦理支付結(jié)算必須遵守國家的法律、行政法規(guī)和本辦法的各項(xiàng)規(guī)定，不得損害社會公共利益”。支付結(jié)算的當(dāng)事人必須嚴(yán)格依法進(jìn)行支付結(jié)算活動。
