建筑業(yè)預(yù)繳企業(yè)所得稅如何做帳

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建筑業(yè)預(yù)繳企業(yè)所得稅如何做帳?

在月末(季度末)計(jì)提企業(yè)所得稅分錄如下

借：所得稅費(fèi)用

貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅

同時(shí)做如下分錄

借：本年利潤

貸：所得稅費(fèi)用

在實(shí)際繳納時(shí)分錄如下：

借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅

貸：銀行存款

建筑勞務(wù)公司一般納稅人預(yù)繳稅款會(huì)計(jì)分錄

一。一般納稅人，預(yù)繳增值稅時(shí)，

借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--已交稅金

貸：銀行存款

在增值稅申報(bào)表中，"本期已繳稅額"、"分次預(yù)繳稅額"欄填寫預(yù)繳的增值稅額。

二。小規(guī)模納稅人，預(yù)繳增值稅時(shí)，

借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅

貸：銀行存款

在增值稅申報(bào)表主表中，"本期預(yù)繳稅額"欄填寫的預(yù)繳增值稅額

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