企業(yè)所得稅前臺(tái)更正申報(bào)要帶什么資料
- 發(fā)表于：2021-08-31 09:38:11
- 分類(lèi)：會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
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企業(yè)所得稅前臺(tái)更正申報(bào)要帶什么資料，以下是數(shù)豆子整理的內(nèi)容。
企業(yè)所得稅前臺(tái)更正申報(bào)要帶什么資料1、營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、(國(guó)地稅)稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、外匯登記證(外企適用)復(fù)印件(蓋章)
2、本年度(1-12月)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表(蓋章)
3、上年度審計(jì)報(bào)告(年審適用)、上年度所得稅匯算清繳鑒證報(bào)告
4、地稅綜合申報(bào)表(1-12月)、增值稅納稅申報(bào)表(1-12月)復(fù)印件(蓋章)
5、元月份各稅電子回單(蓋章)
6、企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報(bào)表(4個(gè)季度)復(fù)印件(蓋章)
7、總賬、明細(xì)賬(包括費(fèi)用明細(xì)賬)、記賬憑證
8、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表、銀行對(duì)賬單及余額調(diào)節(jié)表(蓋章)
9、固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表、固定資產(chǎn)及折舊計(jì)提明細(xì)表(蓋章)
10、享受優(yōu)惠政策的稅務(wù)機(jī)關(guān)文件及相關(guān)證明文件的復(fù)印件
企業(yè)所得稅的征稅對(duì)象1。居民企業(yè)應(yīng)當(dāng)就其來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)、境外的所得繳納企業(yè)所得稅。
2.非居民企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的，應(yīng)當(dāng)就其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所取得的來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)的所得，以及發(fā)生在中國(guó)境外但與其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所有實(shí)際聯(lián)系的所得，繳納企業(yè)所得稅。
非居民企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的，或者雖設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所但取得的所得與其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所沒(méi)有實(shí)際聯(lián)系的，應(yīng)當(dāng)就其來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)的所得繳納企業(yè)所得稅。
3.來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)、境外的所得的確定原則
企業(yè)以貨幣形式和非貨幣形式從各種來(lái)源取得的收入，為收入總額。包括：
(一)銷(xiāo)售貨物收入；
(二)提供勞務(wù)收入；
(三)轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)收入；
(四)股息、紅利等權(quán)益性投資收益；
(五)利息收入；
(六)租金收入；
(七)特許權(quán)使用費(fèi)收入；
(八)接受捐贈(zèng)收入；
(九)其他收入。
在實(shí)務(wù)操作中一定要注意稅法優(yōu)先原則在其他方面的體現(xiàn)，如合同中寫(xiě)明股權(quán)轉(zhuǎn)讓產(chǎn)生的個(gè)人所得稅由個(gè)人負(fù)擔(dān)，如果沒(méi)有繳納個(gè)人所得稅，稅務(wù)部門(mén)還是會(huì)找個(gè)人承擔(dān)責(zé)任。好了，關(guān)于上述"企業(yè)所得稅前臺(tái)更正申報(bào)要帶什么資料"的問(wèn)題，大家都了解清楚了嗎？想了解更多財(cái)務(wù)知識(shí)，就請(qǐng)多多關(guān)注我們的網(wǎng)站哦!
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