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應交增值稅有一分錢的余額怎么辦，數豆子為大家整理了如下內容。
應交增值稅有一分錢的余額怎么辦答：通過以下分錄調整：
借：財務費用--結算尾差0.01(紅字金額)
貸：應交稅費--應交增值稅0.01(紅字金額)
也可以放在賬上不做處理，也許下次就可以找平；1分錢做到營業外支出里去。
一般納稅人和小規模納稅人銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務活動本期應交納的增值稅。本項目按銷項稅額與進項稅額之間的差額填寫。應注意的是，如果一般納稅人企業進項稅大于銷項稅，致使應交稅金出現負數時，該項一律填零，不填負數。
應交增值稅的計算方法答：應交增值稅是指一般納稅人和小規模納稅人銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務活動本期應交納的增值稅。本項目按銷項稅額與進項稅額之間的差額填寫。應注意的是，如果一般納稅人企業進項稅大于銷項稅，致使應交稅金出現負數時，該項一律填零，不填負數。為方便企業填報，可根據實際情況采取下列方式填報：
(1)一般納稅人企業，在實際操作中也可以根據"增值稅納稅申報表"計算該指標，計算公式為：應交增值稅=銷項稅額-(進項稅額-進項稅額轉出-免抵退貨物應退稅額)。同時注意，計算該指標時應包括即征即退貨物及勞務對應項目。
(2)執行簡易征收辦法的一般納稅人企業，可根據"增值稅納稅申報表"中"簡易征收辦法計算的應納稅額"填報該指標。
(3)符合財稅部門規定的對某些產品實行稅額減征的一般納稅人企業，在根據"增值稅納稅申報表"填報該指標時還應扣除"應納稅額減征額"。
(4)小規模納稅人企業，可根據"增值稅納稅申報表"中"本期實際應納稅額"填報。
計算公式：應交增值稅=銷項稅額-(進項稅額-進項稅額轉出)-出口抵減內銷產品應納稅額-減免稅款+出口退稅
當應交增值稅有一分錢的余額的時候怎么辦，再閱讀完了本文之后，大家應該都清楚了吧，我們可以在財務費用下新設一欄明細賬目，如果嫌麻煩的話，也可以下次做賬時，記到營業外收支，這樣就可以啦。數豆子持續為您更新，歡迎關注。
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