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應(yīng)交稅費(fèi)明細(xì)科目
1、應(yīng)交增值稅
企業(yè)采購物品或購買服務(wù)會產(chǎn)生增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額；企業(yè)銷售產(chǎn)品或服務(wù)會產(chǎn)生增值稅銷項(xiàng)稅費(fèi)。
2、應(yīng)交消費(fèi)稅、資源稅和城市維護(hù)建設(shè)稅
企業(yè)按規(guī)定計(jì)算應(yīng)交的消費(fèi)稅、資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅，借記“營業(yè)稅金及附加”等科目，貸記本科目（應(yīng)交消費(fèi)稅、資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅）
3、應(yīng)交所得稅
企業(yè)按照稅法規(guī)定計(jì)算應(yīng)交的所得稅，借記“所得稅費(fèi)用”等科目，貸記本科目（應(yīng)交所得稅）。
4、應(yīng)交土地增值稅
交納的土地增值稅，借記本科目（應(yīng)交土地增值稅），貸記“銀行存款”等科目。
5、應(yīng)交房產(chǎn)稅、土地使用稅和車船稅
企業(yè)按規(guī)定計(jì)算應(yīng)交的房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船稅，借記“管理費(fèi)用”科目，貸記本科目（應(yīng)交房產(chǎn)稅、應(yīng)交土地使用稅、應(yīng)交車船稅）。
6、應(yīng)交個人所得稅
企業(yè)按規(guī)定計(jì)算的應(yīng)代扣代交的職工個人所得稅，借記“應(yīng)付職工薪酬”科目，貸記本科目（應(yīng)交個人所得稅）。
7、應(yīng)交的教育費(fèi)附加、礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)
企業(yè)按規(guī)定計(jì)算應(yīng)交的教育費(fèi)附加、礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)，借記“營業(yè)稅金及附加”、“其他業(yè)務(wù)成本”、“管理費(fèi)用”等科目，貸記本科目（應(yīng)交教育費(fèi)附加、應(yīng)交礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)）。
應(yīng)交稅費(fèi)下如何設(shè)置增值稅的明細(xì)科目？
增值稅分為一般納稅人和小規(guī)模納稅人。 1、如果是小規(guī)模納稅人，在應(yīng)交稅費(fèi)科目下設(shè)置一個“應(yīng)交增值稅”二級明細(xì)科目就行了。
2、如果是一般納稅人，在“應(yīng)交稅費(fèi)”科目下設(shè)置“應(yīng)交增值稅”二級明細(xì)科目，在“應(yīng)交增值稅”二級科目下設(shè)置“進(jìn)項(xiàng)稅額”、“已交稅金”、“銷項(xiàng)稅額”、“出口退稅”、“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”三級明細(xì)科目。
3、“應(yīng)交稅費(fèi)”科目，核算企業(yè)按照稅法等規(guī)定計(jì)算應(yīng)交納的各種稅費(fèi)，本科目可按應(yīng)交的稅費(fèi)項(xiàng)目進(jìn)行明細(xì)核算。企業(yè)應(yīng)交的增值稅，在“應(yīng)交稅費(fèi)”科目下設(shè)置“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目進(jìn)行核算。
應(yīng)交增值稅科目的明細(xì)賬需要每月結(jié)轉(zhuǎn)嗎?
應(yīng)交增值稅科目的明細(xì)賬，可以每月結(jié)轉(zhuǎn)。
月度終了，將本月應(yīng)交未交或多交的增值稅額自本科目(應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅、轉(zhuǎn)出多交增值稅)轉(zhuǎn)入本科目(未交增值稅)，結(jié)轉(zhuǎn)后，本科目(應(yīng)交增值稅)明細(xì)科目的期末借方余額，反映企業(yè)尚未抵扣的增值稅。
未交增值稅。月度終了，將本月應(yīng)交未交增值稅自本科目(應(yīng)交增值稅)明細(xì)科目轉(zhuǎn)入本科目(未交增值稅)明細(xì)科目，借記本科目(應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅)，貸記本科目(未交增值稅)；將本月多交的增值稅自本科目(應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出多交增值稅)明細(xì)科目轉(zhuǎn)入本科目(未交增值稅)明細(xì)科目，借記本科目(未交增值稅)，貸記本科目(應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出多交增值稅)科目。本月上交上期應(yīng)交未交的增值稅，借記本科目(未交增值稅)，貸記"銀行存款"科目。
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出口退免稅收匯憑證復(fù)核情況表 如何填寫
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運(yùn)輸類本年進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出會計(jì)分錄
首先，對于運(yùn)輸類企業(yè)來說，進(jìn)項(xiàng)稅額是一種非常重要的財(cái)務(wù)指標(biāo)。在運(yùn)營過程中，企業(yè)需要購買大量的原材料、設(shè)備以及其他物資，并且需要支付一定的稅款。此時(shí)，企業(yè)可以通過申報(bào)進(jìn)項(xiàng)
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多交了企業(yè)所得稅怎么處理
首先，在發(fā)現(xiàn)出現(xiàn)多交企業(yè)所得稅的情況之后，企業(yè)需要第一時(shí)間通知稅務(wù)機(jī)關(guān)。同時(shí)，也需要向稅務(wù)機(jī)關(guān)提供詳細(xì)的資料以便稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)是否確實(shí)多交了企業(yè)所得稅。如果確認(rèn)多交了企
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小規(guī)模納稅人免稅的稅金計(jì)什么科目
增值稅是商品和服務(wù)流通過程中的一種稅收形式，它是以增值為稅基，按照一定稅率計(jì)算應(yīng)納稅額的稅金。對于小規(guī)模納稅人而言，其銷售額普遍較少，對于其經(jīng)濟(jì)活動的影響也比較有限，因此
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小規(guī)模稅控盤480分錄能留多久抵扣
首先，我們需要了解什么是480分錄。簡單地說，480分錄是指每張發(fā)票上的具體內(nèi)容，包括商品名稱、數(shù)量、單價(jià)等基本信息。對于每一張發(fā)票來說，都包含了不同的商品列表，因此總的分錄數(shù)
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百萬“居間費(fèi)”真的要繳納40%的個稅嗎？不如試試這種辦法支付居間費(fèi)，目前是三種情況，產(chǎn)生的居間費(fèi)由公賬打入個人，公賬打入公司，公賬打入個體戶。如果是公賬打入個體戶，居間人取得的居間
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計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備可以稅前扣除嗎
導(dǎo)讀：壞賬，關(guān)于壞賬的會計(jì)科目有壞賬準(zhǔn)備、壞賬損失，主要是在應(yīng)收賬款中產(chǎn)生的。每年年末應(yīng)收賬款收不回來，就會計(jì)入壞賬準(zhǔn)備，由于發(fā)生壞賬而產(chǎn)生的損失，稱為壞賬損失。那么，接下來，我們