銀行結(jié)算的要求有什么，財務人員經(jīng)常會遇到此類問題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關內(nèi)容，一起來看看吧。

出納人員在實際工作中，只有熟練地掌握銀行結(jié)算的標準，才能駕輕就熟、高效穩(wěn)妥地辦好銀行結(jié)算業(yè)務。銀行結(jié)算的標準主要包括銀行結(jié)算憑證的書寫標準及銀行結(jié)算收費方式等內(nèi)容。

1、結(jié)算憑證的書寫標準

銀行、單位和個人填寫的各項票據(jù)和其他結(jié)算憑證是辦埋支付結(jié)算和現(xiàn)金收付的重要依據(jù)，也是記載經(jīng)濟業(yè)務和明確經(jīng)濟責任的一種書面證明，直接關系到支付結(jié)算的準確、及時和安全。

因此，填寫票據(jù)和結(jié)算憑證，必須做到標準化、規(guī)范化，要素齊全、數(shù)字正確、字跡清晰、不錯漏、不潦草，防止涂改?！吨Ц督Y(jié)算辦法》中關于正確填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的基本規(guī)定如下：

(1)中文大寫金額數(shù)字應用正楷或行書填寫，如壹、、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億、元、角、分、零、整(正)等字樣，不得用一、二(兩)、三、四、五、六、七、八、九、十、廿、毛、另(或0)填寫，也不得自追簡化字。

(2)中文大寫金額數(shù)字遵照漢字書寫的基本要求。例如，58 、29元寫成：人民幣伍拾捌元貳玖分；又如，58、 20元寫成：人民幣伍拾捌元貳角整。

銀行承兌匯票的格式

(3)票據(jù)的出票日期使用中文大寫。為防止變造票據(jù)的出票日期，在填寫月、日時，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應在其前加“零”；日為拾壹至拾玖的，應在其前加“壹”。如1月15日，應寫成零壹月壹拾伍日：又如10月20日，應寫成零壹拾月零貳拾日。票據(jù)出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理；大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行不予受理，但由此造成損失的，由出票人自行承擔。

2、銀行結(jié)算的收費方式

(l)憑證工本費。各單位購買票據(jù)及結(jié)算憑證(包括信用卡卡片)時，應按當?shù)劂y行規(guī)定的標準支付憑證工本費，銀行收取方式可分為當時計收和定期匯總計收兩種。出納人員如需購買結(jié)算憑證時，應先填制一式三聯(lián)的結(jié)算憑證領用單，注明領購單位、領購日期、憑證種類、數(shù)量及收費金額，并加蓋預留銀行印鑒，遞交開戶銀行審查無誤后，即可領購憑證。

當時計收憑證工本費的，由銀行直接從存款人睢戶扣款或收入現(xiàn)金后，由銀行經(jīng)辦人員在收費單第一聯(lián)加蓋“轉(zhuǎn)訖”或“現(xiàn)金牧訖”章后退回領購人，作為已付款依據(jù)。采用定期匯總計收的，領購時不直接支付，其匯總收費時一次性轉(zhuǎn)賬結(jié)算，收訖費用后由銀行向各單位發(fā)出特種轉(zhuǎn)賬借方憑證作為支款通知，出納人員在回單箱內(nèi)取回。

(2)支付結(jié)算業(yè)務牧費。開戶單住在辦理各項支付結(jié)算業(yè)務時，按規(guī)定的范圍和標準支付一定的手續(xù)費和郵電費。銀行收取時也可分為當時計收和定期匯總計收兩種方式。

(3)結(jié)算罰款。各單位在辦理結(jié)算和進行賬戶管理的過程中，由于違反結(jié)算紀律和賬戶管理辦法的有關規(guī)定(如出租出借賬戶、簽發(fā)空頭支票)而由開戶銀行處以罰款的，以銀行椎據(jù)罰款規(guī)定開出的罰款憑證作為開戶單位的什款依據(jù)。其賬務處理為借記“營業(yè)外支出”科目，貸記“銀行存款”科目。

【例】8月15日A單位向銀行領購結(jié)算憑證5本，用現(xiàn)金支付憑證工本費20元，財務部門根據(jù)銀行蓋章退回的結(jié)算憑證領用單和銀行收費憑證，編制現(xiàn)金付款憑證。編制會計分錄如下：

借：財務費用 20

貸：庫存現(xiàn)金 20

如果采用定期匯兌收費，則領購時不直接支付，其匯總收費時一次性轉(zhuǎn)賬結(jié)算。銀行匯總收費時向各單位發(fā)出特種轉(zhuǎn)賬借方憑證作為支付款通知。各單位財務部門根據(jù)銀行特種轉(zhuǎn)賬借方憑證編制銀行存款付款憑證。應借記“財務費用”科目，貸記“銀行存款”科目。