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年底要扎帳所得稅怎樣計提

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年底要扎帳所得稅怎樣計提

因為是調整上年度損益的,所以分兩步:

一、執行會計準則或企業會計制度的:

計提,

借:以前年度損益調整

貸:應交稅費-應交企業所得稅

上交,

借:應交稅費-應交企業所得稅

貸:銀行存款

結轉,

借:利潤分配-未分配利潤

貸:以前年度損益調整

二、執行小企業會計準則:

上交,

借:應交稅費-應交企業所得稅

貸:銀行存款

結轉,

借:利潤分配-未分配利潤

貸:以前應交稅費-應交企業所得稅

企業所得稅是不是每個月都要計提的?

是按月計提,還是按季計提,要看稅務機關確定的征收方式。按月征收的,要按月計提;按季征收的,要按季計提。一般情況下,中小企業都是按季預繳,按季計提的。假如稅務機關沒有將你單位列為按月預繳單位,所得稅按季預提就可以了。

“年底要扎帳所得稅怎樣計提”數豆子小編在上文有為大家詳細介紹了,對于稅務的處理,我們要小心謹慎,如果有不懂的問題,要向專業的稅務人員去了解。這樣才可以降低企業的稅務風險,如果你還有其他的疑問,聯系我們的答疑老師吧!

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