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企業(yè)所得稅年報(bào)怎么填？企業(yè)所得稅報(bào)稅流程：
1、進(jìn)入到所在地的地稅網(wǎng)站
2、點(diǎn)擊企業(yè)所得稅年度申報(bào)
3、導(dǎo)出企業(yè)所得稅年報(bào)的電子檔樣版
4、根據(jù)匯算清繳的報(bào)告來填寫
5、填寫完畢后，將電子檔導(dǎo)入申報(bào)就可以了。
詳細(xì)操作如下：
1、收入明細(xì)表根據(jù)利潤表本年累計(jì)數(shù)分項(xiàng)填寫，沒營業(yè)收入，投資收益的話，就全填寫0
2、成本費(fèi)用明細(xì)表一項(xiàng)項(xiàng)填寫即可，營業(yè)外支出要分拆，根據(jù)實(shí)際，分類填寫。
3、納稅調(diào)整項(xiàng)目表這個(gè)很關(guān)鍵，按照賬目一項(xiàng)項(xiàng)填寫，具體參考所得稅法暫行條例，需要調(diào)增的就調(diào)增。不需要就如實(shí)填寫。很多事要先填寫后面的附表的，就先填附表。
4、企業(yè)所得稅虧損彌補(bǔ)明細(xì)表
5、稅收優(yōu)惠明細(xì)表如果你沒有稅收優(yōu)惠項(xiàng)目，前面都是0，把從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額和所屬行業(yè)填寫一下即可。
6、境外所得稅抵免我的基本都是0
7、以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)納稅調(diào)整表我填寫的基本都是0
8、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)調(diào)整表有的話就按實(shí)際填寫沒的話就是0
9、折舊攤銷注意折舊的年限不要低于稅法要求，否則調(diào)增，要對(duì)固定資產(chǎn)分類再填表。
10、其它的表格都不是很重要，我的基本都是0認(rèn)真填寫一下就好了。
企業(yè)所得稅年報(bào)是不是所得稅匯算清繳？
企業(yè)所得稅年度申報(bào)表和所得稅匯算清繳是一起的，就是您報(bào)年度報(bào)表并經(jīng)過您企業(yè)的稅務(wù)專管員審查后對(duì)這一年您已經(jīng)報(bào)過的四個(gè)季度所得稅報(bào)表匯總計(jì)算多退少補(bǔ)的，您說的二者分開是某些企業(yè)已經(jīng)報(bào)完年度企業(yè)所得稅表，但是經(jīng)過專管員審查，發(fā)現(xiàn)賬面與實(shí)際報(bào)表不符，需要修改及補(bǔ)稅，或者退稅！
企業(yè)所得稅年報(bào)沒有關(guān)聯(lián)方怎么填寫?
如果公司沒有關(guān)聯(lián)企業(yè)，那么可以按以下方法填寫。
1、關(guān)聯(lián)方名稱：填寫公司的投資人，可以是公司也可以是自然人。一般可以直接填寫法定代表人姓名。
2、納稅人識(shí)別號(hào)：法定代表人身份證號(hào)或護(hù)照號(hào)。
3、國家或地區(qū)：如法定代表人是中國就填寫156-中國 ；或法定代表人的實(shí)際國籍。
4、地址：身份證件上地址。
5、法定代表人：直接填寫法定代表人姓名。
6、關(guān)聯(lián)關(guān)系類型為A。
以上就是關(guān)于企業(yè)所得稅年報(bào)怎么填的詳細(xì)內(nèi)容，希望本文對(duì)你有所幫助，更多與企業(yè)所得稅年報(bào)相關(guān)的知識(shí)請(qǐng)繼續(xù)關(guān)注數(shù)豆子會(huì)計(jì)網(wǎng)。
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