沖紅發(fā)票怎么做賬 紅字在哪里找，最近很多小伙伴關(guān)注這個問題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來看看吧。

沖紅發(fā)票怎么做賬 紅字在哪里找

1、借：銀行存款 (紅字)

貸：主營業(yè)務(wù)收入 (紅字)

貸：應(yīng)繳稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅(紅字)

借：銀行存款

貸：主營業(yè)務(wù)收入

貸：應(yīng)繳稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅

2、借：本年利潤 (紅字)

貸：主營業(yè)務(wù)收入 (紅字)

貸：應(yīng)繳稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅(紅字)

借：本年利潤

貸：主營業(yè)務(wù)收入

貸：應(yīng)繳稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅

12月份應(yīng)憑《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》開具紅字增值稅專用發(fā)票，沖減當(dāng)期銷售額和銷項(xiàng)稅額；注意：如果當(dāng)月未銷售或銷售開票金額小于上月錯誤發(fā)票的，建議先不開具紅字發(fā)票；增值稅納稅申請表里是不得出現(xiàn)負(fù)數(shù)銷售額及稅額的。

紅字沖銷發(fā)票如何做賬？

首先，在財(cái)務(wù)上，紅字沖銷法(又稱紅字調(diào)整法)，是先用紅字填制一張與登記錯誤的記賬憑證完全相同的記賬憑證，登記相關(guān)的賬戶，因?yàn)榧t色在會計(jì)上表示減少的數(shù)字，所以能夠沖銷原來的錯賬記錄。

第二步，再用藍(lán)色的字填制一張正確的記賬憑證，重新登記有關(guān)的賬戶信息，正確的記錄交易事項(xiàng)。

經(jīng)過這兩個步驟就可以完成紅字沖銷了。

舉個例子，如果公司購買了一批貨物，收到貨物之后，結(jié)算憑證卻沒有到達(dá)，應(yīng)該怎么辦？會計(jì)分錄又應(yīng)該怎么做？

某月一公司購買了甲材料，材料運(yùn)達(dá)企業(yè)并已驗(yàn)收入庫，結(jié)算憑證未到，暫不做會計(jì)處理。

在該月末仍然未到達(dá)，那么就應(yīng)該對這批貨物按照暫估價(jià)值入賬。

借：原材料

貸：應(yīng)付賬款--暫估應(yīng)付賬款

到下月初，就應(yīng)該編制紅字記賬憑證沖回估價(jià)入賬分錄。

借：原材料

貸：應(yīng)付賬款--暫估應(yīng)付賬款

等到收到結(jié)算憑證后，再支付貨款。

之前開具的紅字發(fā)票怎么查詢到信息

1、單位的開票系統(tǒng)已經(jīng)升級了嗎？如果已經(jīng)升級了，你打開開票系統(tǒng)，點(diǎn)擊負(fù)數(shù)-導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單，按照它的提示輸入相關(guān)信息，然后把紅字發(fā)票通知單打印出來，再把它導(dǎo)到U盤上。打印出來的紅字發(fā)票通知單蓋上單位的公章后，和U盤一起拿到稅務(wù)局去審批，稅務(wù)局審批完之后，回來就可以直接開紅沖發(fā)票了。

2、如果開票系統(tǒng)還沒有升級，就帶上你們單位的公章到稅務(wù)局去填寫一張表格，把開紅沖發(fā)票的原因?qū)懸幌拢€有上月多開金額發(fā)票的相關(guān)信息填在表格里，稅務(wù)局審批之后就可以回來開紅沖發(fā)票了。

如果金額相差不大而且還和對方單位有業(yè)務(wù)往來的話，在下次的發(fā)票中把多余金額扣除也是可以的，就省去了開紅字發(fā)票的麻煩。

沖紅發(fā)票怎么做賬上文已經(jīng)有了詳細(xì)的借貸關(guān)系，大家可以自行查看，紅字在哪里找問題，數(shù)豆子小編分了系統(tǒng)已經(jīng)升級和系統(tǒng)沒有升級兩種情況來分析，大家可以根據(jù)自己公司的具體情況來操作，操作過程中有不明白的地方再來咨詢答疑老師。