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如何查詢上年企業所得稅年報，在會計行業經常會遇到此類問題，下面由數豆子為大家整理相關內容，一起來看看吧。
如何查詢上年企業所得稅年報？
到國家稅務局官網 查詢報表
1、進入金三系統，在左上角的放大鏡處輸入"申報表查看"五個字，敲回車，
2、在搜索結果下邊就會出現"綜合查詢崗→申報表查看"，雙擊"申報表查看"，
3、進入"申報表查詢條件"界面，
在此處，
輸入"納稅人或扣繳義務人識別號"
(然
后一定要敲回車，
否則就會提示你輸入正確的識別號)
敲回車后自動帶出"納
稅人或扣繳義務人名稱"，
在"所屬時期起"選擇"2013-01-01"，
在"所屬時
期止"選擇"2013-12-31"，
在"征收項目"選10104
企業所得稅，
然后點中下
邊的"查詢"，進入"申報數據信息"，在次，選好"居民企業(查賬征收)企
業所得稅年"并雙擊，
進入"查看申報表"界面，
首先看到的是主表，
點擊"主附表樹"上邊的右箭頭，就看到所有的報表。
交上年企業所得稅分錄怎么做
借：以前年度損益調整
貸：應繳稅金--應繳所得稅
借：應繳稅金--應繳所得稅
貸：銀行存款
借：利潤分配--未分配利潤
貸：以前年度損益調整
企業所得稅匯算清繳時發生的會計處理是不需要調賬的，只是你清繳的時候，也就是扣5000*25%=1250元的時候做如下會計分錄就可以了
借：以前年度損益調整
貸：應交稅金-所得稅
借：利潤分配---未分配利潤
貸：以前年度損益調整
借：應交稅金--所得稅
貸：銀行存款借：以前年度損益調整
貸：應繳稅金--應繳所得稅
借：應繳稅金--應繳所得稅
貸：銀行存款
借：利潤分配--未分配利潤
貸：以前年度損益調整
企業所得稅匯算清繳時發生的會計處理與稅法差異調增、減項目不需調賬(不含錯帳)。借：以前年度損益調整 5000*0.25
貸：應繳稅費--企業所得稅 5000*025
借：年初未分配利潤 5000*0.25
貸：以前年度損益調整 5000*0.25
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