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上期有有留抵的稅本期怎么做繳稅分錄

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上期有有留抵的稅本期怎么做繳稅分錄?

1、結轉進項稅額:

借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

2、結轉銷項稅額:

借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

貸:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)

3、結轉應繳納增值稅(即進、銷差額):

借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸:應交稅費-應交增值稅-未交增值稅

4、實際交納時

借:應交稅費-應交增值稅-未交增值稅

貸:銀行存款

增值稅報表中上期留抵稅額是什么意思?

銷項小于進項

借:應繳稅金--銷項稅額

應繳稅金--已交稅金

貸:應繳稅金--進項稅額反之銷項大于銷項,"應繳稅金--已交稅金"這一科目在貸方,表示要交稅,至于你說的本期末留底數465.25,可以從賬面余額反映得出,不用另做分錄 銷項與進項的差額就是已交稅金

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