小規(guī)模納稅人季度不超過(guò)30萬(wàn)怎么填表，財(cái)務(wù)人員經(jīng)常會(huì)遇到此類問(wèn)題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來(lái)看看吧。

小規(guī)模納稅人季度不超過(guò)30萬(wàn)怎么填表

1。通過(guò)數(shù)字證書(shū)登錄"網(wǎng)上稅務(wù)局"，單擊"網(wǎng)上辦稅"；

2.自動(dòng)識(shí)別稅號(hào)，輸入密碼，單擊"登錄"；

3.選擇適用的數(shù)字證書(shū)，單擊"確定"；

4.輸入PIN碼，默認(rèn)為"111111"，單擊"確定"

5.單擊"網(wǎng)上申報(bào)繳稅"可以申報(bào)小規(guī)模增值稅，地方稅可以單擊"地方稅費(fèi)業(yè)務(wù)辦理"；

6.在菜單里選擇"增值稅申報(bào)"

7.下面是小規(guī)模增值稅申報(bào)表，第一大項(xiàng)本期數(shù)第2欄填寫(xiě)"稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額"，第10欄填寫(xiě)"小微企業(yè)免稅銷售額"，如果本季度自行開(kāi)票銷售額不超過(guò)9萬(wàn)元，那么，第1欄=第2欄、第9欄=第1欄。本年累計(jì)不用填寫(xiě)，會(huì)自動(dòng)計(jì)算的；

8.第二部分是稅款計(jì)算，"本期免稅額"就是本期銷售額不超過(guò)9萬(wàn)元而產(chǎn)生的免稅額，第15欄"本期應(yīng)納稅額"是因?yàn)楸酒谖覀冊(cè)诙惥执_(kāi)發(fā)票而產(chǎn)生的增值稅，代開(kāi)發(fā)票產(chǎn)生的增值稅是不免的，同時(shí)，在代開(kāi)是已經(jīng)實(shí)際繳納，所以，"本期應(yīng)補(bǔ)(退)稅額"為零。申報(bào)表填寫(xiě)完畢以后直接申報(bào)即可。

小規(guī)模納稅人季度申報(bào)表怎么填

小規(guī)模納稅人

(1)從事貨物生產(chǎn)或者提供應(yīng)稅勞務(wù)的納稅人，以及從事貨物生產(chǎn)或者提供應(yīng)稅勞務(wù)為主(即納稅人的貨物生產(chǎn)或者提供勞務(wù)的年銷售額占年應(yīng)稅銷售額的比重在50%以上)，并兼營(yíng)貨物批發(fā)或者零售的納稅人，年應(yīng)征增值稅銷售額(簡(jiǎn)稱應(yīng)稅銷售額)在50萬(wàn)元以下(含本數(shù))的。

(2)除上述規(guī)定以外的納稅人，年應(yīng)稅銷售額在80萬(wàn)元以下(含本數(shù))。

填寫(xiě)日期

首先需要填寫(xiě)的就是日期，這個(gè)日期并不是填寫(xiě)報(bào)表的日期，而是稅款所屬期。小規(guī)模納稅人所屬日期比較特殊，是按照季度來(lái)填寫(xiě)，比如第一個(gè)季度就是1月份到3月份，所以這個(gè)日期不要填錯(cuò)了。

填寫(xiě)本期數(shù)據(jù)

小規(guī)模納稅人增值稅申報(bào)表的本期數(shù)據(jù)就是當(dāng)季度的數(shù)據(jù)，同時(shí)還要分清楚是貨物勞務(wù)還是服務(wù)，這兩項(xiàng)是填寫(xiě)在不同列的，所以需要分清楚。

本年累計(jì)數(shù)據(jù)

本年累計(jì)數(shù)據(jù)就是從當(dāng)年年初截止到所屬日期的數(shù)據(jù)，這是一個(gè)合計(jì)數(shù)據(jù)，包含了本期數(shù)據(jù)。所以填寫(xiě)申報(bào)表的時(shí)候，要分清楚數(shù)據(jù)是本期數(shù)，還是本年累計(jì)數(shù)。

填寫(xiě)專用發(fā)票數(shù)據(jù)

小規(guī)模納稅人本身是不可以開(kāi)具增值稅專用發(fā)票的，但是可以讓稅局的工作人員幫忙開(kāi)具。此部分增值稅專用發(fā)票的數(shù)據(jù)填寫(xiě)在第二欄，第一欄填寫(xiě)：第二欄和第三欄的合計(jì)數(shù)，小規(guī)模納稅人自己開(kāi)具的普通季度超過(guò)9萬(wàn)的，數(shù)據(jù)填寫(xiě)在第三欄。

填寫(xiě)普通發(fā)票數(shù)據(jù)

小規(guī)模納稅人自己開(kāi)具的普通發(fā)票數(shù)據(jù)，填寫(xiě)在報(bào)表的第十欄，第九欄填寫(xiě)：第十欄，第11欄，第12欄的合計(jì)數(shù)。強(qiáng)調(diào)一下：第十欄是填寫(xiě)季度不超過(guò)9萬(wàn)的普票數(shù)據(jù)，超過(guò)9萬(wàn)的填寫(xiě)在第3欄。

填寫(xiě)本期應(yīng)納稅

本期應(yīng)納稅就是本期小規(guī)模納稅人初始計(jì)算應(yīng)繳納的增值稅，填寫(xiě)在報(bào)表的第15欄。

填寫(xiě)應(yīng)補(bǔ)退稅

如果小規(guī)模納稅人本期有預(yù)繳的稅金，比如讓稅局工作人員幫忙開(kāi)具的增值稅發(fā)票，通常都是需要先繳納增值稅的，這部分已經(jīng)繳納的增值稅填寫(xiě)在第21欄。第22欄本期應(yīng)補(bǔ)退稅額，填寫(xiě)最終需要繳納的增值稅。

小規(guī)模納稅人季度不超過(guò)30萬(wàn)怎么填表？上文數(shù)豆子小編已經(jīng)將小規(guī)模納稅人季度不超過(guò)30萬(wàn)免稅，網(wǎng)上報(bào)稅怎么填報(bào)的流程全部整理出來(lái)了，如果大家看完上文資料還是不清楚的話，可以到頁(yè)面彈窗咨詢?cè)诰€答疑老師解答哦。