會(huì)計(jì)培訓(xùn)中心太原，建議參加一個(gè)靠譜的培訓(xùn)班。下面為大家分享一些會(huì)計(jì)實(shí)操知識(shí)。

應(yīng)交增值稅明細(xì)賬如何填寫(xiě)

1、"年初末抵扣數(shù)"項(xiàng)目，反映企業(yè)年初尚未抵扣的增值稅.本項(xiàng)目以"-"號(hào)填列。

2、"銷項(xiàng)稅額"項(xiàng)目，反映企業(yè)銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)慶收取的增值稅額.本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)"應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅"明細(xì)科目"銷項(xiàng)稅額"專欄的記錄填列。

3、"出口退稅"項(xiàng)目，反映企業(yè)出口貨物退回的增值稅款.本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)"應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅"明細(xì)科目"出口退稅"專欄的記錄填列。

4、"進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出"項(xiàng)目，反映企業(yè)購(gòu)進(jìn)貨物、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等發(fā)生正常損失以及其他原因而不應(yīng)從銷項(xiàng)稅額中抵扣，按規(guī)定轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額.本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)"應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅"明細(xì)科目"進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出"專欄的記錄填列。

5、"轉(zhuǎn)出多交增值稅"項(xiàng)目，反映企業(yè)月度終了轉(zhuǎn)出多交的增值稅.本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)"應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅"明細(xì)科目"轉(zhuǎn)出多交增值稅"專欄的記錄填列。

6、"進(jìn)項(xiàng)稅額"項(xiàng)目，反映企業(yè)購(gòu)入貨物或接受應(yīng)稅勞務(wù)而支付的、準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的增值稅額.本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)"應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅"明細(xì)科目"進(jìn)項(xiàng)稅額"專欄的記錄填列。

7、"已交稅金"項(xiàng)目，反映企業(yè)已交納的增值稅額.本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)"應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅"明細(xì)科目"已交稅金"專欄的記錄填列。

8、"減免稅款"項(xiàng)目，反映企業(yè)按規(guī)定減免的增值稅額.本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)"應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅"明細(xì)科目"減免稅款"專欄的記錄填列。

9、"出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額"項(xiàng)目，反映企業(yè)按照規(guī)定計(jì)算的出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅額抵減內(nèi)銷產(chǎn)品的應(yīng)納稅額.本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)"應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅"明細(xì)科目"出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額"專欄的記錄填列。

10、"轉(zhuǎn)出未交增值稅"項(xiàng)目，反映企業(yè)月度終了轉(zhuǎn)出未交的增值稅.本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)"應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅"明細(xì)科目"轉(zhuǎn)出未交增值稅"專欄的記錄填列。

應(yīng)交增值稅明細(xì)表"未交增值稅"各項(xiàng)目，應(yīng)根據(jù)"應(yīng)交稅金--未交增值稅"明細(xì)科目的有關(guān)記錄填列。

增值稅計(jì)提和繳納會(huì)計(jì)分錄要怎么做

1、計(jì)提時(shí)：

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

2、下月交納時(shí)：

借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

貸：銀行存款

3、如果上月的已繳稅金 ，上月交納時(shí) ：

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(已交稅金)

貸：銀行存款

4、月末結(jié)轉(zhuǎn)：

借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(已交稅金)

看過(guò)了應(yīng)交增值稅明細(xì)賬如何填寫(xiě)內(nèi)容后，可以見(jiàn)到應(yīng)交增值稅明細(xì)表是根據(jù)企業(yè)應(yīng)交增值稅的情況來(lái)進(jìn)行填寫(xiě)，每個(gè)企業(yè)的應(yīng)交增值稅會(huì)不一樣，在填寫(xiě)這份明細(xì)表的時(shí)候內(nèi)容自然也或有所差異。

以上就是關(guān)于會(huì)計(jì)培訓(xùn)中心太原的詳細(xì)介紹，更多與會(huì)計(jì)培訓(xùn)有關(guān)的內(nèi)容，請(qǐng)繼續(xù)關(guān)注數(shù)豆子。