四方坪會計培訓班，報班對于學習效果肯定是大大提升。下面為大家分享一些會計實操知識。

已抵扣的發票開紅字了，原件要給對方嗎

發票對方公司已經認證抵扣并且入賬，要把開好的兩聯紅字發票寄給對方沖賬用，如果對方沒認證的，要把這未認證的兩連發票要回來，而后開的紅字發票不用寄給對方。

銷貨方開具藍字退貨進倉單(屬于貨物折讓退回不需要開具進倉單，下同)，同時開具相同內容的紅字發票，以紅字發票記帳聯作為抵減當期的銷售收入，將收回的發票粘附在紅字發票的存根聯上。

紅字發票的存根聯以及其余聯次不得撕下.屬于銷售折讓的，應按折讓后的貨款重新開具銷售發票給購貨方。

已認證的增值稅專用發票怎么沖紅?

1.先與銷售方取得聯系;

2.在你購買方的開票機系統里做1份紅字發票申請單：

(1)進入開票系統/紅字發票申請單/申請單填開/紅字發票申請單信息選擇/選購買方/選已抵扣/確定;

(2)紅字發票申請單填開/銷售方名稱稅號/商品名稱/數量(應該是負數)/單價(不含稅)/金額(不含稅，自動給出)/稅率及稅額自動給出/聯系電話(你的)/申請理由：發票號碼有誤;

3.做好了的申請單還需"申請單導出"，導出到桌面并拷到U盤;

4.把原來有誤的發票發票聯及抵扣聯原件及復印件，該發票的記帳憑證復印件及原件，付款給銷售方的記帳憑證原件及復印件，有該有誤發票的認證清單;

5.把以上的所有紙質的復印件加蓋單位的公章，寫上"與原件一致"字樣。

然后，帶上原件與復印件和U盤到你的稅務局，你稅局會開給你正式的負數發票通知單，你把該通知單給你的銷售方，他就可以開具負數發票了. 他再重新開一份正確的發票給你。

在你收到銷售方一負一正的發票后：負數發票作進項稅額轉出，正數發票正常入帳即可。

會計小白應該掌握的發票報銷審核知識，您都知道幾個?

檢查發票的"要素"

會計拿到報銷的發票，首先要做的就是進行發票基本要素構成的完備性檢查.即審核發票的名稱;填制日期和編號、接收單位名稱、經濟業務內容、數量、計量單位、單價和金額、填制單位名稱及經辦人的簽名并蓋章等是否完備，有無添加、涂改的現象。

檢查發票的"填寫內容"

企業發票報銷審核時，對發票的填寫內容要仔細檢查，發票中各項內容填寫不規范、不齊全、無明細、涂改嚴重，是不能用于報銷的.在實際工作中，特別要防止大宗辦公用品、勞保用品和勞務費等，且數額較大的整數的，在報銷時一定要求提供貨物清單才可以報銷。

已抵扣的發票開紅字了，原件要給對方嗎?大家需要記住的是：發票對方公司已經認證抵扣并且入賬，要把開好的兩聯紅字發票寄給對方沖賬用，如果對方沒認證的，要把這未認證的兩連發票要回來，而后開的紅字發票不用寄給對方。

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