會計培訓(xùn)綿陽，一般好一點的培訓(xùn)機構(gòu)都可以。下面為大家分享一些會計實操知識。

發(fā)票抵扣后怎么開紅字發(fā)票

答：1、購貨方已認證由購貨方填寫申請單

(1) 認證通過：

① 向主管稅務(wù)機關(guān)填寫申請，稅務(wù)機關(guān)返回通知單(一式三聯(lián)，一聯(lián)購貨方留方，一聯(lián)由購貨方給銷貨方，一聯(lián)稅務(wù)留存)

② 將通知單交給銷貨方，根據(jù)銷貨方的紅字發(fā)票和通知單作進項稅額轉(zhuǎn)出。

(2) 認證結(jié)果為"納稅人識別號認證不符"、"專用發(fā)票代碼、號碼認證不符"：

①《申請單》時應(yīng)填寫相對應(yīng)的藍字專用發(fā)票信息.其他同上。

②將通知單交給銷貨方，進項稅不得抵扣，也不做進項稅額轉(zhuǎn)出。

2、購買方未認證且所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍，由購貨方填寫申請單

在申請單上填寫具體原因以及相對應(yīng)藍字專用發(fā)票的信息，主管稅務(wù)機關(guān)審核后出具通知單.購買方不作進項稅額轉(zhuǎn)出處理。

3、購貨方未認證，由銷售方填寫申請單

銷售方須在專用發(fā)票認證期限內(nèi)向主管稅務(wù)機關(guān)填報申請單，在申請單上填寫具體原因以及相對應(yīng)藍字專用發(fā)票的信息，同時提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體項目以及正確內(nèi)容的書面材料，主管稅務(wù)機關(guān)審核確認后出具通知單.銷售方憑通知單開具紅字專用發(fā)票。

如何開具紅字增值稅專票?

購買方：

1、已經(jīng)由購貨方認證的增值稅發(fā)票，發(fā)生退貨或發(fā)票開具錯誤需要開具負數(shù)發(fā)票的，由購貨方申請開具負數(shù)發(fā)票。

2、因?qū)Ｓ冒l(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認證的，由購買方填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》，并在申請單上填寫具體原因以及相對應(yīng)藍字專用發(fā)票的信息，主管稅務(wù)機關(guān)審核后出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》.購買方不作進項稅額轉(zhuǎn)出處理。

3、購買方所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍，取得的專用發(fā)票未經(jīng)認證的，由購買方填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應(yīng)藍字專用發(fā)票的信息，主管稅務(wù)機關(guān)審核后出具通知單.購買方不作進項稅額轉(zhuǎn)出處理。

銷貨方：

由銷貨方申請開具負數(shù)發(fā)票的情況(前提是發(fā)票未認證，發(fā)票在360天的認證期內(nèi))，具體情況如下：

1、因開票有誤購買方拒收專用發(fā)票的，銷售方須在專用發(fā)票認證期限內(nèi)(原需向主管稅務(wù)機關(guān))在稅控開票系統(tǒng)填寫申請單，標明具體原因以及相對應(yīng)藍字專用發(fā)票的信息。

2、因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發(fā)票的次月內(nèi)向主管稅務(wù)機關(guān)填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應(yīng)藍字專用發(fā)票的信息，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內(nèi)容的書面材料。

發(fā)票抵扣后怎么開紅字發(fā)票?上文內(nèi)容已經(jīng)很完整闡述了怎么去解決這個問題，已經(jīng)抵扣的發(fā)票怎么沖紅?還是要分為購貨方和銷貨方來分析一下，有發(fā)票才能抵扣企業(yè)稅金，做稅前扣除工作。

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