上海立信會計培訓，會計培訓班好一點的費用大約在300-1500之間。下面為大家分享一些會計實操知識。

員工退回多余的備用金收據(jù)怎么寫

收到XX退回X月X日預借備用金XX元

一般沒有使用發(fā)票的場合，都應該使用收據(jù).是重要的原始憑證!收據(jù)與我們日常所說的"白條"不能畫等號，收據(jù)也是一種收付款憑證，它有種類之分.至于能否入賬，則要看收據(jù)的種類及使用范圍。

員工領了備用金已經(jīng)做賬了，來報銷的時候怎么寫收據(jù)

員工領取備用金時，是填寫借款單，作"其他應收款"入賬.來報銷時結清借支款，分兩種情況：

1、報銷金額小于借支金額時，員工交回借支余款，財務上應開出收款收據(jù)，用途欄注明"收回XX人X月X日借支余款"，金額為收回的現(xiàn)金.報銷發(fā)票等憑證與收款收據(jù)一起作為原始憑證。

借：管理費用(實際報銷數(shù))

庫存現(xiàn)金(差額)

貸：其他應收款--XX員工(原借支數(shù))

2、報銷金額大于借支金額時，憑實際報銷單據(jù)入賬.補付現(xiàn)金，無需另開收據(jù)。

借：管理費用(實際報銷數(shù))

貸：其他應收款--XX員工(原借支數(shù))

庫存現(xiàn)金(差額)

如果是收據(jù)本上寫的話：將收據(jù)本上相應的時間與人員姓名寫上，再在收據(jù)內容上寫明，xx員工于xx時間支取備用金xx元，現(xiàn)收到相應備用金使用的發(fā)票，總計金額xx元。

如果是在白紙上寫的話：今收到xx員工報銷的發(fā)票若干，總計金額為xx元，用以沖抵xx時間支取的備用金。

其實，不管是之前支取備用金現(xiàn)在拿票報銷，還是拿發(fā)票回來報銷現(xiàn)金的，一般都是寫相應的支出證明單，也可以是費用報銷單，再經(jīng)手人簽字，相應的領導，出納簽字，這樣會計比較好做賬。

關于員工退回多余的備用金收據(jù)怎么寫小編做了以上整理，大家都學會了嗎?備用金是物流企業(yè)撥付給企業(yè)內部用款單位或職工個人作為零星開支的備用款項.企業(yè)撥付的備用金，根據(jù)管理需要，可以采用一次性備用金或定額備用金制度，在"其他應收款一一備用金"明細賬戶中進行核算。

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