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注冊會計師《公司戰略與風險管理》第二章波士頓矩陣基本原理

波士頓矩陣基本原理

(提供波士頓矩陣)波士頓矩陣將企業所有產品從市場增長率和企業市場占有率角度進行再組合。

根據有關業務或產品的市場增長率和企業相對市場占有率標準，波士頓矩陣可以把企業全部的經營業務定位在四個區域中，分別為：

(1)高增長一強競爭地位的明星業務

這類業務處于迅速增長的市場，具有很大的市場份額。在企業的全部業務中，明星業務的增長和獲利有著極好的長期機會，但它們是企業資源的主要消費者，需要大量的投資。為了保護和擴展明星業務在增長的市場上占主導地位，企業應在短期內優先供給他們所需的資源，支持它們繼續發展。

明星業務適宜采用的戰略是：積極擴大經濟規模和市場機會，以長遠利益為目標，提高市場占有率，加強競爭地位。明星業務的管理組織最好采用事業部形式，由對生產技術和銷售兩方面都很內行的經營者負責。

(2)高增長-低競爭地位的問題業務

這類業務通常處于最差的現金流量狀態。

一方面，所在產業的市場增長率高，企業需要大量的投資支持其生產經營活動;

另一方面，其相對市場占有率低，能夠生成的資金很小。

因此，企業對于問題業務的進一步投資需要進行分析，判斷使其轉移到明星業務所需要的投資量，分析其未來盈利，研究是否值得投資等問題。

例如，在產品生命周期中處于引進期、因種種原因未能開拓市場局面的新產品即屬此類問題的業務。對問題業務應采取選擇性投資戰略。即首先確定對該象限中那些經過改進可能會成為明星的業務進行重點投資，提高市場占有率，使之轉變成明星業務;對其他將來有希望成為明星的業務則在一段時期內采取扶持的對策。因此，對問題業務的改進與扶持方案一般均列入企業長期計劃中。對問題產品的管理組織，最好是采取智囊團或項目組織等形式，選拔有規劃能力、敢于冒風險、有才干的人負責。

(3)低增長一強競爭地位的現金牛業務

這類業務處于成熟的低速增長的市場中，市場地位有利，盈利率高，本身不需要投資，反而能為企業提供大量資金，用以支持其他業務的發展。

對這一象限內的大多數產品，市場增長率的下跌已成不可阻擋之勢，因此可采用收獲戰略，即所投入資源以達到短期收益最大化為限。

①把設備投資和其他投資盡量壓縮;

②采用榨油式方法，爭取在短時間內獲取更多利潤，為其他產品提供資金。對于這一象限內的市場增長率仍有所增長的業務，應進一步進行市場細分，維持現存市場增長率或延緩其下降速度。對于現金牛產品，適合于用事業部制進行管理，其經營者最好是市場營銷型人物。

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