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注冊會計師《財管》預習：資本資產定價模型
第四章 價值評估基礎
知識點：資本資產定價模型
1.單項資產的貝塔系數
β系數是度量一項資產系統風險的指標，被定義為某個資產的報酬率與市場組合之間的相關性。其計算公式為：
單個證券的β系數＝該證券與市場組合收益之間的協方差÷市場組合的方差＝該證券與市場組合的相關系數x該證券的標準差÷市場組合的標準差
即一種證券的β系數的大小取決于三個因素：（1）該證券與市場組合的相關系數；（2）該證券的標準差；（3）市場組合的標準差。
2.投資組合的β系數
對于投資組合來說，其系統風險程度也可以用β系數來衡量。投資組合的β系數是所有單項資產β系數的加權平均數，權數為各種資產在投資組合中所占的比重。計算公式為：
3.資本資產定價模型
Ri＝Rf＋βx（Rm－Rf）
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郭建華：會計
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