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中級會計職稱財務(wù)管理知識點:資本資產(chǎn)定價模型
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中級會計職稱財務(wù)管理——資本資產(chǎn)定價模型:
【舉例】張三和李四在同一家房產(chǎn)中介工作。月工資底薪是元,在此基礎(chǔ)上每賣出一套房可以得到元提成。這個月張三賣出一套房,李四賣出兩套房。那么本月張三的工資就是元,李四的工資就是0元。
工資模型:工資=+賣房套數(shù)×
某項資產(chǎn)的必要收益率
=無風(fēng)險收益率+風(fēng)險收益率
=無風(fēng)險收益率+β×(市場組合的平均收益率-無風(fēng)險收益率)
資產(chǎn)組合的必要收益率
=無風(fēng)險收益率+資產(chǎn)組合的β×(市場組合的平均收益率-無風(fēng)險收益率)
(Rm-Rf)稱為市場風(fēng)險溢酬,也可以稱為市場組合的風(fēng)險收益率或股票市場的風(fēng)險收益率、平均風(fēng)險的風(fēng)險收益率。
【總結(jié)】如果說法中出現(xiàn)市場和風(fēng)險兩個詞,并且“風(fēng)險”后緊跟收益率、報酬率、補償率等,那么就表示Rm-Rf。如果沒有“風(fēng)險”兩字,那么單說收益率、報酬率、補償率等都表示Rm。
【例題】假設(shè)當(dāng)前短期國債收益率為3%,股票價格指數(shù)平均收益率為12%,A、B、C三只股票組成的資產(chǎn)組合的貝塔系數(shù)為1.24,計算A、B、C三種股票組合的必要收益率。
三種股票組合的必要收益率R=3%+1.24×(12%-3%)=14.16%
【結(jié)論】若干種證券組成的投資組合,其收益是這些證券收益的加權(quán)平均數(shù),但是其風(fēng)險不是這些證券風(fēng)險的加權(quán)平均風(fēng)險,投資組合能降低非系統(tǒng)性風(fēng)險。
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