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結轉上年企業未交所得稅怎么處理，如果不太了解沒有關系，本文數豆子搜集整理了相關信息，請大家參考。
結轉上年企業未交所得稅怎么處理
答：【企業會計制度，應付稅款法】
Dr。 以前年度損益調整
Cr。 應交稅費——應交企業所得稅
Dr。 未分配利潤
Cr。 以前年度損益調整
Dr。 應交稅費——應交企業所得稅
Cr。 銀行存款
【小企業會計準則】
Dr。 所得稅費用
Cr。 銀行存款
補交上年度企業所得稅怎么做賬?
上年少計提所得稅，按會計差錯更正處理。
一、如屬非重大會計差錯，直接記入本年"所得稅"科目，即
借：所得稅
貸：應交稅費
二、如屬重大會計差錯，通過"以前年度損益調整"科目進行追溯調整，即
1、 借：以前年度損益調整
貸：應交稅費
2、借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整
以前年度與本年度企業均為虧損，且應納稅所得額調增額P小于本年度虧損額; 或如果以前年度與本年度企業均為虧損，或者本年度的盈利不足以彌補以前年度的虧損，且應納稅所得額調增額P仍不足以彌補以前年度的虧損時，會計分錄如下：
⑴借：利潤分配-盈余公積補虧 P 元
貸：以前年度損益調整 P 元 (依據匯算報告中的應稅所得額調增表)
⑵借：以前年度損益調整 P 元
貸：利潤分配-未分配利潤 P 元
以上就是關于結轉上年企業未交所得稅怎么處理的相關內容，希望本文對你有所幫助，更多與所得稅有關的文章，請繼續關注數豆子。
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