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金稅盤鎖死罰300計入什么科目

  • 發(fā)表于:2020-08-28 10:08:09
  • 分類:會計實務
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金稅盤鎖死罰300計入什么科目

答:可以計入管理費用的相關(guān)明細科目。

1。購買增值稅發(fā)票金稅盤計入管理費用

借:管理費用

貸:銀行存款

2、按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額,借記"應交稅費--應交增值稅(減免稅款)"科目(小規(guī)模納稅人應借記"應交稅費--應交增值稅"科目),貸記"管理費用"等科目。

增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護費用抵減增值稅額的賬務處理。

按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定,企業(yè)初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備支付的費用以及繳納的技術(shù)維護費允許在增值稅應納稅額中全額抵減的,按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額,借記"應交稅費--應交增值稅(減免稅款)"科目(小規(guī)模納稅人應借記"應交稅費--應交增值稅"科目),貸記"管理費用"等科目。

 

金稅盤鎖死無法開票怎么辦

答:很多公司都遇到過金稅盤鎖死的情況,一般如果找代理記賬公司是不會出現(xiàn)這種情況的,很多公司的財務因為沒有及時上傳發(fā)票導致金稅盤鎖死,下面我們來看看出現(xiàn)這種情況該怎么辦?

上月有開具發(fā)票沒有上傳或者征期未執(zhí)行抄稅清卡超過報稅期(一般為每月15日,節(jié)假日順延),開票軟件自動鎖死不允許開具發(fā)票。

登錄開票軟件請確認已上傳全部開具發(fā)票,依次執(zhí)行【報稅處理-上報匯總】、【報稅處理-遠程清卡】,然后點擊【報稅處理-狀態(tài)查詢】,如果"鎖死日期"已更新到下一月,則表明解鎖成功。否則需要執(zhí)行【報稅處理-辦稅廳抄報】并攜帶金稅盤到稅務大廳進行清卡解鎖。

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