發票多開了 財務怎么算稅點，，對于發票多開是屬于虛開發票，是需要申請紅字發票沖銷的，如果不太了解沒有關系，本文數豆子搜集整理了相關信息，請大家參考。

發票多開了 財務怎么算稅點

一、《國家稅務總局關于填開增值稅專用發票有關問題的通知》(國稅發[1996]166號)規定，納稅人以含稅單價銷售貨物或應稅勞務的，應換算成不含稅單價填開專用發票，如果換算使單價，銷售額和稅額等項目發生尾數誤差的，應按以下方法計算填開：

(一)銷售額計算公式如下：銷售額=含稅總收入/(1+稅率或征收率)

(二)稅額計算公式如下：稅額=含稅總收入-銷售額

(三)不含稅單價計算公式如下：不含稅單價=銷售額/數量

按照上述方法計算開具的專用發票，如果票面"貨物數量X不含稅單價=銷售額"這一邏輯關系存在少量尾數誤差，屬于正常現象，可以作為購貨方的扣稅憑證。如您取得的進項發票屬于以上情況，可以抵扣進項稅額。

二、普通發票的稅率，一般納稅人的為17%和13%，小規模納稅人的工業一般是6%，商業一般是4%，小規模納稅人如果給一般納稅人，無論是開普通發票還是申購專用發票，稅率只能是4%、6%，

一般納稅人對一般納稅人稅率還是17%(或13%)。營業稅項目，稅率是可能是3%、5%、20%。農業行業的屬于免稅項目的，稅率是0 %。

發票多開了一張怎么處理?

多開了一張普通發票：

1、客戶可以將發票退還給你的情況，直接將這張發票沖紅;

2、客戶不退還的情況，如果以后這個客戶也不用再作了，就等遺失申明，去稅務局辦理發票遺失手續，將這張發票沖紅;

3、客戶如果同意，可以直接將發票復印件加蓋公章后作記賬依據(第一張發票的存根聯)。

多開的增值稅發票：

1·如果是老客戶的話，說明原因溝通好后，下次交易在少開這部分就行了，畢竟開紅字發票很麻煩，特別是對方已經認證抵扣做賬的情況下。

2·如果就此一筆的話，以后不再有交易，那么對方有義務協助辦理開具紅字發票證明，如果對方據不執行，可以向對方國稅局舉報。

多開一張發票的后果：

屬于虛開票是違法的，希望你們并不知情，那么你們毫無疑問被人陰了，這是事實。

說真的你們公司相當混亂，作為一名會計居然不知道對方是否支付款項。你該給你們單位領導提提意見了，完善下財務制度。最起碼的購銷業務的支付明細應該讓你知道啊，否則你雜做賬呢!!

我不知道你說的你們開的發票是增值稅普通發票還是專票，我就假設這里是專票了。首先你得確認對方是否未收到第一張發票，

假如對方真未收到該第一張發票的，即沒有認證。那你直接向你們當地稅務局遞交紅字申請單，等待審批，而后才能開具紅字發票;

假如對方其實已經收到第一張發票，而騙你們說沒有收到，這就屬于虛假的業務而給對方多開具發票。你現在能做什么? 你想開紅字發票沖銷，但是稅務局會問你憑什么。你把原因說了，人家還會說你都不知道對方收到沒收到就虛開發票，也不把第一張發票開了紅字沖銷，就開第二張發票，幫助對方逃稅那是違法的。當今最好的辦法就是讓對方向你們補款。

對于這種情況你在給對方開第二張發票時，你必須確認'先'把第一張發票開紅字沖銷了，否則吃虧的永遠是你自己。

假如是增值稅普通發票，你得告知稅務機關，專管員，并將此遺失發票的相關信息在稅務登記報上刊登，然后開紅字直接沖銷就行。很可能你們還將受到小小的罰款。。

最后補充一點，你們是怎么給對方郵寄發票的，如果真的發票丟失了，你們應該向郵寄發票的單位索賠損失!

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