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應(yīng)收款減少如何做賬，對于應(yīng)收款增加、減少的情況做賬上都會不同，掛在哪個科目上、也會不一樣，不一定是相反科目。如果不太了解沒有關(guān)系，本文數(shù)豆子搜集整理了相關(guān)信息，請大家參考。
應(yīng)收款減少如何做賬
1、收到賬款
借：銀行存款(庫存現(xiàn)金)XXXXX
貸：應(yīng)收賬款-X公司XXXXX
2、與本公司的應(yīng)付賬款對沖
借：應(yīng)付賬款XXXXX
貸：應(yīng)收賬款-X公司XXXXX
3、收到票據(jù)
借：應(yīng)收票據(jù)XXXXX
貸：應(yīng)收賬款-X公司XXXXX
4、確定應(yīng)收賬款成壞賬
借：壞賬準(zhǔn)備XXXXX
貸：應(yīng)收賬款-X公司XXXXX
掛賬的應(yīng)付款減少了怎么做會計(jì)分錄
應(yīng)付賬款借方，表示有預(yù)付貨款，供貨方未開發(fā)票。
一、應(yīng)付賬款出現(xiàn)借方余額，是預(yù)付款，財(cái)務(wù)人員要先核查，供貨方是否已交貨，會不會是交貨未開票，要催供貨方財(cái)務(wù)開具發(fā)票。
二、根據(jù)不同的結(jié)果做不同的賬務(wù)處理
1、材料驗(yàn)收入庫，未開發(fā)票賬務(wù)處理：
借：原材料-XX材料
貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款--XX公司
2、材料驗(yàn)收入庫，收到供貨方提供發(fā)票后，要先沖銷之前暫估入庫的材料，再做完整的賬務(wù)處理：
借：應(yīng)付賬款--暫估應(yīng)付款-XX公司
貸：原材料-XX材料
借：原材料-XX材料
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸：應(yīng)付賬款-XX公司
三、超過五年沒有處理的，只能做為壞帳處理
借：管理費(fèi)用-壞賬損失
貸：應(yīng)付賬款-XX公司
財(cái)務(wù)人員，每個月結(jié)賬前，一定要核對明細(xì)帳，如果掛賬時(shí)間超過三個月的，都要與相關(guān)人員確認(rèn)，及時(shí)處理。不能只做一個帳房先生，做完憑證就出報(bào)表，這樣是不對的，對于數(shù)據(jù)的檢查，監(jiān)督，監(jiān)控才能達(dá)到管理的目的。
以上就是關(guān)于應(yīng)收款減少如何做賬的相關(guān)內(nèi)容，希望本文對你有所幫助，更多與做賬有關(guān)的文章，請繼續(xù)關(guān)注數(shù)豆子。
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