企業所得稅季度要結轉到本年利潤嗎，關于這個問題，一直是大家所關注的內容，企業所得稅需要結轉到本年利潤里去的，因為在計提企業所得稅的時候會做到所得稅費用去，而所得稅費用就是損益類科目，損益類科目都是直接在資產負債表中體現的。如果不太了解，也別著急，一起來看看數豆子為大家整理的相關知識吧。

企業所得稅季度要結轉到本年利潤嗎？

每季度企業所得稅結轉到本年利潤，不是利潤分配。

具體分錄：

是每月計提的所得稅都要結轉的本年利潤科目的；計提做；借：所得稅費用貸：應交稅費---應交企業所得稅

按季度預交稅時：借：應交稅費---應交企業所得稅

貸：銀行存款 

每月結轉到本年利潤科目做：所得稅借：本年利潤貸：所得稅費用

年底將本年利潤結轉到利潤分配---未分配利潤 借：本年利潤 貸：利潤分配---未分配利潤

所得稅費用，是損益類科目，應該結轉計入本年利潤的。

所得稅費用是指企業經營利潤應交納的所得稅。“所得稅費用”，核算企業負擔的所得稅，是損益類科目；這一般不等于當期應交所得稅，因為可能存在“暫時性差異”。如果只有永久性差異，則等于當期應交所得稅。應對國家征稅政策，月度所得稅征繳采取月度匯算清繳的方法實現，即多退少補的政策。

企業所得稅什么時候進行申報？

《企業所得稅法》第五十四條--- 企業所得稅分月或者分季預繳。

企業應當自月份或者季度終了之日起十五日內，向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表，預繳稅款。

企業應當自年度終了之日起五個月內，向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表，并匯算清繳，結清應繳應退稅款。

企業在報送企業所得稅納稅申報表時，應當按照規定附送財務會計報告和其他有關資料。

企業應納稅所得額的確定，是企業的收入總額減去成本、費用、損失以及準予扣除項目的金額。成本是納稅人為生產、經營商品和提供勞務等所發生的各項直接耗費和各項間接費用。

費用是指納稅人為生產經營商品和提供勞務等所發生的銷售費用、管理費用和財務費用。損失是指納稅人生產經營過程中的各項營業外支出、經營虧損和投資損失等。

除此以外，在計算企業應納稅所得額時，對納稅人的財務會計處理和稅收規定不一致的，應按照稅收規定予以調整。企業所得稅法定扣除項目除成本、費用和損失外，稅收有關規定中還明確了一些需按稅收規定進行納稅調整的扣除項目。

以上就是關于企業所得稅季度要結轉到本年利潤嗎的詳細介紹，更多與企業所得稅季度結轉有關的內容，請繼續關注數豆子會計網，希望本文對你有所幫助。