計(jì)提公積金賬務(wù)處理

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計(jì)提公積金賬務(wù)處理

答：計(jì)提住房公積金，需要分個(gè)人負(fù)擔(dān)部分和單位負(fù)擔(dān)部分記賬。

1、個(gè)人負(fù)擔(dān)部分：

借：應(yīng)付職工薪酬；

貸：其他應(yīng)付款-住房公積金（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分）。

2、單位負(fù)擔(dān)部分：

借：管理費(fèi)用-住房公積金（單位負(fù)擔(dān)部分）；

借：其他應(yīng)付款-住房公積金（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分）；

貸：銀行存款。

計(jì)提社保會(huì)計(jì)分錄？

答：1.分配工資

借：××費(fèi)用(管理/銷售等)

貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）

借：××費(fèi)用(管理/銷售等)

貸：應(yīng)付職工薪酬——社保

3.次月發(fā)放工資時(shí)

借：應(yīng)付職工薪酬——工資

貸：其他應(yīng)付款(個(gè)人部分)

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅

庫存現(xiàn)金/銀行存款

4.上交杜保

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)

其他應(yīng)付款(個(gè)人部分)

貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款

5.上交個(gè)人所得稅

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅

貸：銀行存款

注意事項(xiàng)：

社會(huì)保險(xiǎn)沒辦理之前不能計(jì)提，“五險(xiǎn)一金”計(jì)提比例各地不一樣。企業(yè)按勞動(dòng)保障部門規(guī)定比例繳納部分，可列入“管理費(fèi)用”。

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