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在實(shí)踐中，內(nèi)部控制重大缺陷是指企業(yè)的內(nèi)部控制存在重要缺陷，無(wú)法保證財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性、資產(chǎn)安全、合規(guī)經(jīng)營(yíng)等方面的需求，可能對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和投資者的利益造成嚴(yán)重危害。
造成內(nèi)部控制重大缺陷的原因很多。如企業(yè)規(guī)模擴(kuò)大、發(fā)展速度過(guò)快導(dǎo)致的內(nèi)部控制體系不完善；內(nèi)部人員不誠(chéng)信，利用職務(wù)便利作出違法或不當(dāng)利益輸送等行為；內(nèi)部流程不規(guī)范，容易導(dǎo)致資金、業(yè)務(wù)等方面的監(jiān)管缺失。
內(nèi)部控制重大缺陷帶來(lái)的負(fù)面影響是極其顯著的，不僅對(duì)企業(yè)及其經(jīng)營(yíng)帶來(lái)影響，更會(huì)破壞投資者的信心和市場(chǎng)公信力。例如，造成內(nèi)部控制重大缺陷的企業(yè)可能存在財(cái)務(wù)作假行為，其財(cái)務(wù)報(bào)告不真實(shí)，可能導(dǎo)致投資者決策失誤。
為了避免內(nèi)部控制重大缺陷帶來(lái)的不良后果，企業(yè)需要加強(qiáng)內(nèi)部控制。首先，要建立有效的內(nèi)部控制體系，明確內(nèi)部控制的責(zé)任、程序和流程，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理，保證財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性，提高資產(chǎn)安全和合規(guī)經(jīng)營(yíng)能力。其次，要制定相應(yīng)的內(nèi)部控制政策和流程，落實(shí)內(nèi)部控制措施，建立健全的內(nèi)部控制制度。最后，要通過(guò)內(nèi)外部監(jiān)管和其他機(jī)制強(qiáng)化管理，對(duì)內(nèi)部控制實(shí)施全面監(jiān)督和指導(dǎo)。
綜上，內(nèi)部控制重大缺陷對(duì)企業(yè)和社會(huì)的危害是很大的，必須引起各方的高度重視和積極處置。只有堅(jiān)持從內(nèi)部入手，強(qiáng)化內(nèi)部控制體系，規(guī)范內(nèi)部控制政策和流程，才能有效預(yù)防和化解內(nèi)部控制重大缺陷帶來(lái)的危害。
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內(nèi)部控制的概念（企業(yè)內(nèi)部控制概念的產(chǎn)生、內(nèi)容及其演變過(guò)程）
進(jìn)入20世紀(jì)80年代，企業(yè)作為利益相關(guān)者契約結(jié)合體的認(rèn)識(shí)有了進(jìn)一步的發(fā)展，強(qiáng)調(diào)企業(yè)的社會(huì)責(zé)任在企業(yè)發(fā)展過(guò)程中的重要性，于是對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的研究也有了進(jìn)一步的發(fā)展。人們發(fā)現(xiàn)內(nèi)部會(huì)計(jì)
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內(nèi)部審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)有哪些
目前，我國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則已由條例修訂成準(zhǔn)則，其中第16項(xiàng)準(zhǔn)則“風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)”體現(xiàn)了我國(guó)把企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作與企業(yè)戰(zhàn)略決策和風(fēng)險(xiǎn)管理直接相銜接的導(dǎo)向。近年來(lái)，我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的內(nèi)部審計(jì)工作已
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小公司內(nèi)部財(cái)務(wù)制度（最新范本）
小公司財(cái)務(wù)管理制度是怎樣的，完善的財(cái)務(wù)管理制度有利于公司的良好運(yùn)行、小公司也是需要制定財(cái)務(wù)管理制度的。2、貫徹國(guó)家財(cái)稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全
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審計(jì)證據(jù)外部證據(jù)與內(nèi)部證據(jù)如何使用
審計(jì)證據(jù)外部證據(jù)與內(nèi)部證據(jù)如何使用審計(jì)證據(jù)，是指審計(jì)人員在從事審計(jì)活動(dòng)中，通過(guò)實(shí)施審計(jì)程序所獲取的，用以證實(shí)審計(jì)事項(xiàng)，做出審計(jì)結(jié)論和建議的依據(jù)。內(nèi)部證據(jù)，一般指企業(yè)自己制
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超市內(nèi)部領(lǐng)用賬務(wù)處理
㈠加工領(lǐng)用⒈生鮮（除日配課）加工領(lǐng)用時(shí)借：庫(kù)存商品-生鮮處-(各課)（