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發(fā)票錯開退稅款什么時候退回是會計工作中常見的問題，如果不太了解這方面的內(nèi)容，別擔心。本文數(shù)豆子就針對發(fā)票錯開退稅款和大家做一個相關的介紹，一起來看看吧。
發(fā)票錯開退稅款什么時候退回
發(fā)票開錯可以把錯誤的發(fā)票收集在一起 在發(fā)票系統(tǒng)作廢就好了
增值稅專用發(fā)票錯開可以不用多交錯開的稅嗎?
答:當月開具的發(fā)票有誤就必須當月作廢,若當月未作廢當月就要繳稅;當月多交稅,下月開具紅字發(fā)票后再開具正確的發(fā)票就少交稅;實際繳稅金額不變.所以在錯開的增值稅發(fā)票的情況下應該作廢處理,重新開具.增值稅一般納稅人在開具增值稅專用發(fā)票中經(jīng)常存在開票有誤、發(fā)生銷貨退回以及開具發(fā)票退回等情況,需要重新開具增值稅專用發(fā)票.
增值稅專用發(fā)票經(jīng)常錯開的方面有哪些?
答:1、票面填寫不符合規(guī)定:
如開錯的專用發(fā)票只是票面填寫不符合規(guī)定,并不影響金額和稅額的,無論雙方是否已作賬務處理;
一律采取換票方式,由購貨方將原票退回,銷貨方重新開具符合規(guī)定的專用發(fā)票;開票日期按重新開具的日期填寫,并注明"換票重開"字樣,退回的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋"作廢"戳記,粘貼在新開的專用發(fā)票存根聯(lián)后.在填報"發(fā)票使用手冊"時,只填發(fā)票號碼,在銷貨金額或購貨金額欄注明"換票"字樣.
2、金額、稅額少填,同時一方或雙方已作賬務處理:
這種情況,可由銷貨方按少開的差額,補開一張藍字專用發(fā)票,并在備注欄說明情況,同時對少開的金額應進行納稅申報.
3、金額或稅額多開或少開,同時購銷雙方未作賬務處理:
這種情況,購貨方可將原發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)退回(商品銷售發(fā)票即可退回發(fā)票聯(lián)),由銷貨方重新開正確的發(fā)票,銷售方將原發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)和記賬聯(lián)加蓋"作廢"戳記,粘貼在原存根聯(lián)后面,注明原因.
以上就是關于發(fā)票錯開退稅款什么時候退回的詳細介紹，希望大家閱讀完之后能有所收獲，更多與發(fā)票錯開退稅款有關的內(nèi)容，請繼續(xù)關注數(shù)豆子會計網(wǎng)，將持續(xù)為大家分享精彩內(nèi)容。
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