只要有經(jīng)營(yíng)過(guò)企業(yè)的，無(wú)論大小，或多或少基本都有接觸過(guò)銀行承兌匯票，但現(xiàn)實(shí)中銀行承兌匯票，對(duì)于大企業(yè)而言，有利；對(duì)于銀行而言，也有利，唯獨(dú)對(duì)中小微企業(yè)沒(méi)有利，為何？因?yàn)橹行∥⑵髽I(yè)在交易過(guò)程之中處于絕對(duì)的弱勢(shì)地位？

什么是銀行承兌匯票？

銀行承兌匯票是指由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人簽發(fā)，向開戶銀行申請(qǐng)并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。相信對(duì)于這個(gè)定義，很多人看完之后依舊不知道在說(shuō)的什么，下面我們通過(guò)一個(gè)小例子來(lái)說(shuō)明什么是銀承。

具體案例：老張經(jīng)營(yíng)著一家紡織服裝廠，近期接了一個(gè)大訂單，需要向老王的廠里購(gòu)入1000萬(wàn)元的布匹用于生產(chǎn)，但老張企業(yè)賬戶上目前只有300萬(wàn)元的現(xiàn)金，還不到貨款的一半，怎么辦？這時(shí)候老張就找到銀行，說(shuō)給我開一張1000萬(wàn)元的銀行承兌匯票（當(dāng)然開票的前提是老張的企業(yè)已經(jīng)在銀行有授信額度），銀行開票需要繳納30%的保證金，剛好老張公司賬戶里有300萬(wàn)元，因此在交了300萬(wàn)元之后，老張就拿到一張1000萬(wàn)元的銀行承兌匯票，然后憑這張票就可以向老王購(gòu)入1000萬(wàn)元的布匹了，從而保證老張企業(yè)訂單的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。

對(duì)于老張而言：使用銀行承兌匯票，可以緩解資金壓力，比如上述的300萬(wàn)元可以做成1000萬(wàn)元的生意；當(dāng)然現(xiàn)實(shí)中不是每家企業(yè)都是真的缺錢的，有的企業(yè)資金很充足但依舊會(huì)使用銀承，比如假設(shè)老張企業(yè)的賬戶不是300萬(wàn)元而是3000萬(wàn)元，明明可以直接付款，但大概率他還是依舊會(huì)開票給老王的企業(yè)，主要原因就是銀行承兌匯票的期限，基本上最低6個(gè)月，最長(zhǎng)1年，使用銀票，老張可以晚半年以上的時(shí)間支付貨款，在這段時(shí)間內(nèi)，1000萬(wàn)元的資金時(shí)間成本就都是老張的了。這就是為什么現(xiàn)在很多大型企業(yè)都喜歡開銀行承兌匯票的原因，因?yàn)榭梢哉加蒙嫌慰蛻舻馁Y金。

對(duì)于老王而言：老王可以拒絕接受銀行承兌匯票嗎？當(dāng)然可以，如果老王的企業(yè)實(shí)力足夠強(qiáng)，不差這筆交易，或者這款布匹只有老王有，老王處于絕對(duì)的優(yōu)勢(shì)地位，那么完全可以拒絕。但老王如果不是上述類型的企業(yè)，那么為了促成這筆生意，他只能接受銀行承兌匯票了，畢竟銀行承兌匯票相比于直接賒賬還是有優(yōu)勢(shì)的：一是到期后可以準(zhǔn)時(shí)拿到錢（銀行承兌匯票是銀行承諾付款的，到期后直接到銀行肯定可以拿到錢，而如果是賒賬，這個(gè)期限有可能一拖再拖）；二是如果老王上游客戶，有比較弱勢(shì)的，老王還可以繼續(xù)背書轉(zhuǎn)貼支付給上游（所以銀票最終都是淪落到地位最低的中小微企業(yè)，轉(zhuǎn)無(wú)可轉(zhuǎn)）；三是如果急需用錢，因?yàn)槿鮿?shì)又無(wú)法轉(zhuǎn)帖出去，那么可以去銀行進(jìn)行貼現(xiàn)換取現(xiàn)金。

對(duì)于銀行而言：銀行承兌匯票是銀行承諾兌付的，假設(shè)票據(jù)到期前出票人老張的企業(yè)沒(méi)有按時(shí)把錢匯入銀行賬戶用于支付給老王企業(yè)的貨款，那么銀行就必須要先行墊付資金給老王的企業(yè)，然后再向老張的企業(yè)追討，這樣看來(lái)銀行似乎吃虧了，那為什么銀行還愿意這么做呢？同樣有三個(gè)因素：（1）老張的企業(yè)到銀行開票，需要繳納一筆保證金，一般保證金比例為30%（具體的看當(dāng)時(shí)授信的約定），如上述的案例為300萬(wàn)元，這對(duì)銀行而言是一筆存款；（2）老張的企業(yè)要到銀行開票，必須要給銀行一筆手續(xù)費(fèi)，一般為票面金額的0.5%，最低一張200元起，上述1000萬(wàn)元的票，老張要給銀行5萬(wàn)元；（3）如果老王急需用錢，把票據(jù)拿到銀行來(lái)貼現(xiàn)，銀行可以收取一筆貼現(xiàn)費(fèi)，比如1000萬(wàn)元的票來(lái)貼，實(shí)際老王的企業(yè)只能拿到970萬(wàn)元，剩下的30萬(wàn)元就是貼現(xiàn)費(fèi)。

銀行付出的是一個(gè)承諾的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)在于老張的企業(yè)在票據(jù)到期日之前沒(méi)法打入差額的700萬(wàn)元，但賺取了保證金、開票手續(xù)費(fèi)、貼現(xiàn)費(fèi)。另外老張這700萬(wàn)元的差額款（扣除保證金300萬(wàn)元）是需要提供擔(dān)保或者抵押的，一旦到期老張沒(méi)有及時(shí)打入，銀行墊付之后，可以通過(guò)拍賣抵押物或者向保證人追繳以獲得墊付的這700萬(wàn)元款項(xiàng)，整體而言，銀行的風(fēng)險(xiǎn)較小。

對(duì)中小微企業(yè)

銀行承兌匯票，共有三方主體：出票人、銀行、收票人，最不利的當(dāng)屬收票人，畢竟資金被占用，而中小微企業(yè)往往是最后一個(gè)環(huán)節(jié)的收票人。一般而言，收到銀行承兌匯票的企業(yè)，如果有機(jī)會(huì)肯定會(huì)想背書支付出去（轉(zhuǎn)給下一個(gè)人），但一路往下，最終總有一個(gè)環(huán)節(jié)轉(zhuǎn)不出去了，這個(gè)環(huán)節(jié)的企業(yè)正常就是中小微企業(yè)，因?yàn)槠涮幱谧钊鮿?shì)的地位的，誰(shuí)都可以拒收。

對(duì)于持票的中小微企業(yè)來(lái)說(shuō)，此時(shí)要嘛就是把票據(jù)持有到期，去銀行領(lǐng)錢，資金被開票人占用大半年；要嘛就只能去銀行貼現(xiàn)，支付一筆貼現(xiàn)費(fèi)用，而這貼現(xiàn)費(fèi)用很可能就已經(jīng)是小微企業(yè)這筆訂單的全部的利潤(rùn)了。所以銀行承兌匯票，對(duì)于小企業(yè)來(lái)說(shuō)百害無(wú)一利，甚至可以說(shuō)是大企業(yè)對(duì)于小企業(yè)的一種收割。現(xiàn)實(shí)中中小微企業(yè)，最怕的兩種情況應(yīng)該就是賒賬以及收到銀票了。

當(dāng)然相對(duì)于賒賬，銀票總歸還是有一點(diǎn)點(diǎn)的優(yōu)勢(shì)，最少到期可以準(zhǔn)時(shí)拿到錢，如果是賒賬的話，承諾的付款期到了，還不一定能真正的拿到錢。因此，一定要說(shuō)銀行承兌匯票對(duì)中小企業(yè)的有利之處，或許就這一點(diǎn)吧。