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現(xiàn)金比率一般為多少合適?

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現(xiàn)金比率一般為多少合適?現(xiàn)金比率是速動(dòng)資產(chǎn)扣除應(yīng)收賬款后的余額與流動(dòng)負(fù)債的比率,最能反映企業(yè)直接償付流動(dòng)負(fù)債的能力。

其相關(guān)的計(jì)算公式可以這樣:

現(xiàn)金比率=(貨幣資金+有價(jià)證券)÷流動(dòng)負(fù)債

現(xiàn)金比率=(現(xiàn)金+有價(jià)證券)/流動(dòng)負(fù)債 *100%

小編了解到,現(xiàn)金比率一般認(rèn)為20%以上為好。這一比率過高,就意味著企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)未能得到合理運(yùn)用,而現(xiàn)金類資產(chǎn)獲利能力低,這類資產(chǎn)金額太高會(huì)導(dǎo)致企業(yè)機(jī)會(huì)成本增加。

就企業(yè)而言,最佳持有量意味著現(xiàn)金余額為零,但是,基于交易、預(yù)防、投機(jī)動(dòng)機(jī)的要求,企業(yè)又必須保持一定數(shù)量的現(xiàn)金,企業(yè)能否保持足夠的現(xiàn)金余額,對(duì)于降低或避免經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)具有重要意義。因此,應(yīng)該選擇合適的模式確定最適合企業(yè)的最佳現(xiàn)金持有量。

現(xiàn)金流量比率=營業(yè)活動(dòng)現(xiàn)金流量/流動(dòng)負(fù)債

現(xiàn)金流量比率》100%比較好!滿足這個(gè)指標(biāo)代表公司賺回的現(xiàn)金比較多,對(duì)外欠款比較少!而如果指標(biāo)<100%,我們可以簡單的理解為入不敷出。

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