跨月沖銷憑證如何處理

發(fā)表于：2022-05-26 16:25:43
分類：會計實務(wù)

跨月沖銷憑證如何處理？

沖銷憑證是為了更正錯誤憑證所產(chǎn)生的錯賬而制作的憑證，與錯誤憑證的借貸科目、余額相同，但余額為負(fù)值。

跨月發(fā)票紅字沖銷憑證處理步驟：

點擊"發(fā)票管理"--"紅字發(fā)票管理"

在"紅字發(fā)票管理"--"增值稅專票紅字信息填開"中可以選擇是購方還是銷方，一般情況下如果購方已經(jīng)進(jìn)行了抵扣則由購方開紅票，未抵扣由銷方開紅票。我的發(fā)票未抵扣所以選擇銷方，錄入發(fā)票信息查找到發(fā)票，并有信息提示是否可沖紅。

系統(tǒng)會自動引入發(fā)票信息，需核對發(fā)票金額稅額等與原發(fā)票是否一致。如果沒有引入信息，可能是第一步發(fā)票信息未同步。也可手工錄入信息，一定確保信息金額一致。信息確認(rèn)無誤后點擊上傳，"審核通過"可進(jìn)行下一步。如果未通過需要仔細(xì)檢查發(fā)票是否重復(fù)申請沖銷，信息是否正確，對方是否已抵扣等。

在"發(fā)票管理"--"紅字發(fā)票管理"--"增值稅專票紅字信息下載"界面將第3步生成的紅字信息文件下載保存到電腦上，準(zhǔn)備開具紅字發(fā)票。

在"發(fā)票管理"--"發(fā)票填開"--"增值稅專票填開"中，上方導(dǎo)航欄"負(fù)數(shù)"--"導(dǎo)入開具"，將第4步導(dǎo)出的信息文件選中導(dǎo)入，導(dǎo)入后將票面不完整的信息【比如地址電話等】補(bǔ)充完整，打印發(fā)票。

如果是普票需要紅沖則比較簡單了，直接在"發(fā)票管理"--"發(fā)票填開"--"增值稅普票填開"中，上方導(dǎo)航欄"負(fù)數(shù)"--"手工開具"，錄入原發(fā)票信息，然后開具紅票即可。

開紅字發(fā)票后再開藍(lán)字發(fā)票入賬：

借：應(yīng)收帳款【藍(lán)字】

貸：主營業(yè)務(wù)收入【藍(lán)字】

應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅【銷項稅額】【藍(lán)字】3月開紅字發(fā)票，然后開正確的藍(lán)字發(fā)票：

借：應(yīng)收帳款【紅字】

貸：主營業(yè)務(wù)收入【紅字】

應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅【銷項稅額】【紅字】借：應(yīng)收帳款【藍(lán)字】

貸：主營業(yè)務(wù)收入【藍(lán)字】

應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅【銷項稅額】【藍(lán)字】分別根據(jù)數(shù)豆子就為大家介紹到這里了，感謝您的關(guān)注。

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