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備用金要用發票報銷該怎么做

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備用金要用發票報銷該怎么做?

答:備用金報銷需要根據其具體用途計入相應的費用科目中,具體如下:

借備用金的分錄:

借:其他應收款

貸:庫存現金

費用發生報銷分錄:

借:管理費用-明細科目

銷售費用-明細科目

相關科目

貸:庫存現金

備用金是企業撥付給企業內部用款單位或職工個人作為零星開支的備用款項.企業撥付的備用金,根據管理需要,可以采用一次性備用金或定額備用金制度,在"其他應收款一一備用金"明細賬戶中進行核算.

備用金是企業、機關、事業單位或其他經濟組織等撥付給非獨立核算的內部單位或工作人員備作差旅費、零星采購、零星開支等用的款項.

備用金應指定專人負責管理,按照規定用途使用,不得轉借給他人或挪作他用.

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