入庫(kù)單金額比發(fā)票不含稅金額多,如何掛賬

發(fā)表于：2021-08-11 15:31:49
分類(lèi)：會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)

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入庫(kù)單金額比發(fā)票不含稅金額多，如何掛賬？

當(dāng)發(fā)票金額和入庫(kù)單金額不同，一般情況下應(yīng)當(dāng)以發(fā)票金額為準(zhǔn)，這分兩種情況：

一、入庫(kù)單和發(fā)票上的單價(jià)差別比較大，超過(guò)一元，要么是合同訂錯(cuò)了，要么是對(duì)方開(kāi)發(fā)票錯(cuò)誤，如果是采購(gòu)合同輸入錯(cuò)誤的話(huà)，進(jìn)行紅沖入庫(kù)，生成紅沖單并生成新的入庫(kù)單，填上正確的單價(jià)，有些單位要求合同和入庫(kù)也要保持一致的話(huà)，可以先改合同再重新入庫(kù)，如果里面的物料辦過(guò)入庫(kù)，要生成一張調(diào)整金額差異的出庫(kù)單，保證成本正確無(wú)誤。

二、差額較小，不超過(guò)一元。各地的發(fā)票小數(shù)位數(shù)不一樣，而軟件里的小數(shù)位是固定的，用含稅單價(jià)反算非稅單價(jià)除不盡，再拿非稅單價(jià)乘以數(shù)量得到非稅金額很可能和發(fā)票上的不一樣，差幾分錢(qián)，這個(gè)比較常見(jiàn)，可以生成一張采購(gòu)調(diào)整入庫(kù)單，把這個(gè)差額進(jìn)行入庫(kù)，再對(duì)應(yīng)到發(fā)票上，這個(gè)入庫(kù)單的物料是虛物料，月底把其所有庫(kù)存金額辦理出庫(kù)即可。

收到發(fā)票怎么寫(xiě)入庫(kù)單？

1、入庫(kù)單據(jù)的編制原則，是按照實(shí)際驗(yàn)收入庫(kù)的數(shù)量進(jìn)行填列，著重于對(duì)"實(shí)收數(shù)量"的計(jì)量管理，那么，發(fā)票則作為倉(cāng)庫(kù)入庫(kù)單據(jù)的填列憑據(jù)之一；

2、如題所述，倉(cāng)管員在填列入庫(kù)單時(shí)，應(yīng)按照實(shí)際驗(yàn)收入庫(kù)數(shù)量只對(duì)A商品填制入庫(kù)單，B商品并未發(fā)生實(shí)際入庫(kù)，不應(yīng)填制入庫(kù)單據(jù)；

3、在實(shí)際工作當(dāng)中，如企業(yè)已實(shí)施諸如ERP管理系統(tǒng)，由倉(cāng)管員錄入發(fā)票及入庫(kù)單上數(shù)量及金額信息等原始憑證(即要求倉(cāng)管員登記采購(gòu)原始數(shù)據(jù))，為保證發(fā)票與所對(duì)應(yīng)入庫(kù)單據(jù)的金額能對(duì)應(yīng)一致，那么，此情形則應(yīng)將B商品的折扣信息也一并填制于入庫(kù)單據(jù)中作為錄入系統(tǒng)的依據(jù)；

4、延伸：在一些規(guī)范管理的企業(yè)當(dāng)中，采購(gòu)價(jià)格信息一般作為密級(jí)管理事項(xiàng)，入庫(kù)單據(jù)不予體現(xiàn)單價(jià)及折扣等涉密信息，倉(cāng)管的職責(zé)是對(duì)資產(chǎn)收發(fā)存的數(shù)量進(jìn)行管理。

以上就是小編對(duì)"入庫(kù)單金額比發(fā)票不含稅金額多，如何掛賬"等相關(guān)問(wèn)題的解答，綜上所述，入庫(kù)單金額正常情況下不會(huì)比發(fā)票多的。因?yàn)榭赡軙?huì)有運(yùn)輸損耗，所以小于發(fā)票才是正常情況。此時(shí)可以調(diào)查是否是發(fā)票開(kāi)錯(cuò)導(dǎo)致的，如果是的話(huà)，選擇紅沖入庫(kù)。

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入庫(kù)單金額比發(fā)票不含稅金額多,如何掛賬

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