本期盈余為負數怎么說明

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本期盈余為負數怎么說明

答：盈余公積貸方余額為負數是賬務處理錯誤。因為盈余公積是利潤分配出來的，虧損不可能分配。

賬面已經是負數，在公司正常情況下不要進行賬務處理。等以后年度有利潤時計提就會自動經彌補，或都董事會有決議也者發生了其它資本變動情況時才可以處理。

盈余公積是負數處理：

調整應交所得稅

借：應交稅費--應交所得稅

貸：以前年度損益調整

將"以前年度損益調整"余額轉入"利潤分配--未分配利潤"

按照公司留存收益計提比例，調整留存收益。

借：留存收益(盈余公積等)

貸：利潤分配--未分配利潤

本期盈余結轉會計分錄

答：一、如果本年利潤為貸方余額，則說明本年盈利了，應對其進行分配，作如下分錄：

1、先將余額轉入未分配利潤借：本年利潤貸：利潤分配--未分配利潤

2、(1)如果年初利潤分配在借方，說明以前年度虧損，用本年度結轉的利潤彌補彌補后余額仍在借方的說明還有虧損留待以后年度彌補。

(2)結轉本年利潤后利潤分配余額在貸方的，作如下分錄：

按利潤總額的10%計提法定盈余公積金

借：利潤分配--未分配利潤

貸：盈余公積？根據公司情況自主決定是否計提任意盈余公積金

借：利潤分配--未分配利潤

貸：盈余公積向股東分配利潤

借：利潤分配--未分配利潤貸、應付股利可以合并以下作如下分錄

借：利潤分配--未分配利潤貸：利潤分配--提取盈余公積

貸：利潤分配--應付股利

二、如果本年利潤賬戶為借方余額，表明本年度經營結果為虧損，則將期余額直接結轉至利潤分配賬戶，留待以后年度彌補。

借：利潤分配--未分配利潤

貸：本年利潤

本年利潤是要結轉到未分配利潤里的，但如果本年出現虧損，這個科目則表現為借方余額，也是要結轉，等到以后年度彌補，以上就是本期盈余為負數怎么說明的全部解答，小編還擴展了相關分錄，有不懂的，大家可以繼續向數豆子提出。

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