因金額四舍五入申報稅額有差異如何處理，關(guān)于這個內(nèi)容，數(shù)豆子整理如下資料。

納稅人進(jìn)行增值稅申報時，出現(xiàn)因四舍五入造成的申報表數(shù)額與企業(yè)財務(wù)計算數(shù)據(jù)相差幾分錢的情況，不需對申報表數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整，直接申報即可。

建議：實(shí)務(wù)操作中，以稅控機(jī)數(shù)據(jù)為準(zhǔn)，賬務(wù)按照稅控機(jī)調(diào)整。

小規(guī)模申報稅額比實(shí)際稅額多怎么處理

小規(guī)模納稅人申報時比實(shí)際開票稅額的多，這個申報表中不用強(qiáng)制調(diào)平，納稅申報里面允許有一定的尾差。申報平臺復(fù)核可以通過即可。一般尾差的上限為250(上海標(biāo)準(zhǔn))；賬務(wù)處理可以直接入到管理費(fèi)用中即可。

小規(guī)模納稅人申報表填寫有什么注意事項(xiàng)？

1)小規(guī)模納稅人填寫申報表需要在貨物及勞務(wù)列與服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)列分別填寫對應(yīng)的收入，填報列有錯會影響到稅款的屬性，還會影響一般納稅人的認(rèn)定。

2)如果可以享受小微政策，則直接將收入填寫在第9行以下，第1-8行不填寫數(shù)據(jù)。

3)自開增值稅專用發(fā)票的小規(guī)模納稅人應(yīng)將當(dāng)期開具專用發(fā)票的銷售額，按照按照3%和5%的征收率，分別填寫在《增值稅納稅申報表》(小規(guī)模納稅人適用)第2欄和第5欄"稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額"的"本期數(shù)"相應(yīng)欄次中。

4)差額納稅人需按照差額前的收入計算是否享受小微政策。

小規(guī)模納稅人計算應(yīng)納稅額應(yīng)用簡易計稅方法計稅。所謂簡易計稅方法的應(yīng)納稅額，就是指按照銷售額和增值稅征收率計算的增值稅額，不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。

應(yīng)納稅額計算公式：應(yīng)納稅額 = 銷售額×征收率

簡易計稅方法的銷售額不包括其應(yīng)納稅額，納稅人采用銷售額和應(yīng)納稅額合并定價方法的，按照下列公式計算銷售額：

銷售額=含稅銷售額÷(1+征收率)

所以，綜上所述，小李在繳納2017年1月份增值稅時，由于其季度增值稅貨物銷售額為120000元，不可享受小微企業(yè)免征增值稅政策，故應(yīng)納稅額為120000×3%=3600元。

其增值稅納稅申報表填列如下：120000元填入申報表"貨物及勞務(wù)"列第1欄"應(yīng)征增值稅不含稅銷售額(3%征收率)"和第3欄"稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額"；3600元填入申報表"貨物及勞務(wù)"列第15欄"本期應(yīng)納稅額"、第20欄"應(yīng)納稅額合計"和第22欄"本期應(yīng)補(bǔ)(退)稅額"。

以上就是數(shù)豆子小編關(guān)于因金額四舍五入申報稅額有差異如何處理這一問題的解答，小編認(rèn)為，不需對申報表數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整，直接申報即可，實(shí)務(wù)操作中，以稅控機(jī)數(shù)據(jù)為準(zhǔn)，賬務(wù)按照稅控機(jī)調(diào)整，看完大家還有什么不明白的可以繼續(xù)和小編交流。