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納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表怎么填寫

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納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表怎么填寫?

本表納稅調(diào)整項(xiàng)目按照"收入類調(diào)抄整項(xiàng)目"、"扣除類調(diào)整項(xiàng)目"、"資產(chǎn)類調(diào)整項(xiàng)目"、"特殊事項(xiàng)調(diào)整項(xiàng)目"、"特別納稅調(diào)整應(yīng)稅所得"、"其他"六大項(xiàng)分類填報匯總,并計(jì)算出納稅"調(diào)增金額"和"調(diào)減金額"的合計(jì)數(shù)。

數(shù)據(jù)欄分別設(shè)置"賬載金額"、"稅收金額"、"調(diào)增金額"、"調(diào)減金額"四個欄次。"賬載金額"是指納襲稅人按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度規(guī)定核算的項(xiàng)目金額。"稅收金額"是指納稅人按照稅法規(guī)定計(jì)算的項(xiàng)目金額。

"收入類調(diào)整項(xiàng)目":"稅收金額"減"賬載金額"后余額為正數(shù)的,填報在"調(diào)增金額",余額為負(fù)數(shù)的,將絕對值填報在"調(diào)減金額"。

"扣除類調(diào)整項(xiàng)目"、"資產(chǎn)類調(diào)整項(xiàng)目":"知賬載金額"減"稅收金額"后余額為正數(shù)的,填報在"調(diào)增金額",余額為負(fù)數(shù)的,將其絕對值填報在"調(diào)減金額道"。

"特殊事項(xiàng)調(diào)整項(xiàng)目"、"其他"分別填報稅法規(guī)定項(xiàng)目的"調(diào)增金額"、"調(diào)減金額"。

"特別納稅調(diào)整應(yīng)稅所得":填報經(jīng)特別納稅調(diào)整后的"調(diào)增金額"。

對需填報下級明細(xì)表的納稅調(diào)整項(xiàng)目,其"賬載金額"、"稅收金額""調(diào)增金額","調(diào)減金額"根據(jù)相應(yīng)附表進(jìn)行計(jì)算填報。

納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表利息支出怎么填?

這張表是調(diào)整明細(xì)表,這里說的利息支出指的是向非金融機(jī)構(gòu)(如其他企業(yè)、個人)借款的利息支出,如果利息支出不符合相關(guān)規(guī)定就需要納稅調(diào)整。你們公司如沒有非金融機(jī)構(gòu)借款,就不要填列。

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