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買貨沒發票如何入賬，在會計行業經常會遇到此類問題，下面由數豆子為大家整理相關內容，一起來看看吧。
買貨沒發票如何入賬
一、下面我們講一則貨已入庫，發票未到（銷售方會開發票）的處理方式：
【問題】
甲企業于2007年1月6日從乙企業購入原材料一批，材料已到達并已驗收入庫，但發票遲遲未到，甲企業應如何做賬？能否抵扣進項稅額？
【解答】
甲企業應對該批原材料暫估入賬，做會計分錄：
借：原材料（暫估）
貸：應付賬款----暫估應付賬款
對原材料暫估入賬時，不列出進項稅額，也不能抵扣。
下月初用紅字做同樣的分錄予以沖回，待收到發票后按正常程序做賬：
借：原材料
應交稅費----應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款（或應付票據）
二、如果銷售方無法開發票的情況，建議和銷售方協商，讓對方去稅務局代開，不然就只能在年度企業所得稅匯算清繳的時候做納稅調增處理。
如何保證發票到達的時候，將發票和原來的暫估入庫對應上？
暫估入賬最容易產生的問題就是暫估容易沖銷難，難就難在發票到達后找不到原來對應估入的是哪一筆，特別是客戶很多或較長時間才收到發票的情況更易產生這種問題。解決方法一是按上面所說的月底暫估，月初沖回，保持賬務的連續性以免因發票長時間未到而難以查對，二是設備查賬（表），對每筆新發生的暫估入賬及發票到達沖銷后都要及時登記，將存貨明細賬與庫房的明細賬定期不定期地核對，以減少差錯的發生及盡早發現差錯。
關于上述“買貨沒發票如何入賬”，不知道大家有沒有理解，對于暫估入賬可能帶來的發票和庫存對不上的問題，文中也給與了相關的解答，還有什么不理解的，歡迎大家在線咨詢我們數豆子金牌答疑老師。
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