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按季度計提的所得稅怎么做分錄，經(jīng)常有小伙伴遇到這個問題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來看看吧。
按季度計提的所得稅怎么做分錄？
1、計提時：
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
2、繳納時：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
3、所得稅費(fèi)用是指企業(yè)經(jīng)營利潤應(yīng)交納的所得稅。"所得稅費(fèi)用"，核算企業(yè)負(fù)擔(dān)的所得稅，是損益類科目；這一般不等于當(dāng)期應(yīng)交所得稅，因?yàn)榭赡艽嬖?暫時性差異"。如果只有永久性差異，則等于當(dāng)期應(yīng)交所得稅。應(yīng)對國家征稅政策，月度所得稅征繳采取月度匯算清繳的方法實(shí)現(xiàn)，即多退少補(bǔ)的政策。具體表現(xiàn)為：企業(yè)設(shè)立一個匯算清繳賬戶，并存入一定的金額，在核算出當(dāng)期的所得稅時稅款通過匯算清繳賬戶結(jié)算，即使后期存在差異的情況下也會在下一個會計期間返還或者補(bǔ)全。
上月計提第一季度企業(yè)所得稅分錄忘記做了怎么辦？
是否上月已繳納應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅， 如果是的話，補(bǔ)提就可以了，因?yàn)槭钱?dāng)年的不用調(diào)整
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
借：本年利潤
貸：所得稅費(fèi)用
如果既沒有繳納也沒有計提，那么首先需要補(bǔ)提，然后繳納。
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款
借：本年利潤
貸：所得稅費(fèi)用
按季度計提的所得稅怎么做分錄？大家閱讀完上文中的詳細(xì)介紹后，對于這個類型的知識點(diǎn)應(yīng)該已經(jīng)有了自己的收獲、數(shù)豆子還有很多精彩的內(nèi)容等著你滿，快來關(guān)注更新吧!
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公司債權(quán)轉(zhuǎn)讓的會計分錄
首先，當(dāng)債務(wù)人按約定償債時，會計分錄屬于“借款現(xiàn)金-應(yīng)付債券期初余額”，即債務(wù)人向原債主償還欠款，應(yīng)記借款現(xiàn)金，貸記應(yīng)付債券期初余額。借款現(xiàn)金增加，應(yīng)付債券期初余額減少。其
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固定資產(chǎn)計提折舊會計分錄
固定資產(chǎn)的計提折舊是將資產(chǎn)的價值分?jǐn)偟狡涫褂媚晗迌?nèi)按照一定比例進(jìn)行逐年計提的，因此折舊額是計算企業(yè)所得稅的必要條件。對于這一流程的會計處理，建議投資固定資產(chǎn)的企業(yè)應(yīng)
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匯算清繳所得稅費(fèi)用會計分錄
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