發(fā)票已經(jīng)認(rèn)證后作廢報(bào)稅怎么報(bào)
- 發(fā)表于：2021-04-14 09:53:01
- 分類：會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
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發(fā)票已經(jīng)認(rèn)證后作廢報(bào)稅怎么報(bào)，財(cái)務(wù)人員經(jīng)常會(huì)遇到此類問題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來看看吧。
發(fā)票已經(jīng)認(rèn)證后作廢報(bào)稅怎么報(bào)？
會(huì)計(jì)分錄做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，同時(shí)在申報(bào)增值稅的時(shí)候在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出那一欄填7264.96
借：庫存商品 /主營業(yè)務(wù)成本（如產(chǎn)品賣出） 7264.96
貸：應(yīng)交稅費(fèi)----應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 7264.96
只要下次申報(bào)增值稅的時(shí)候，在申報(bào)表的附表二，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出欄目，填上7294.96這個(gè)金額，然后再申報(bào)繳稅就可以了。
一般納稅人可以采用哪些方式進(jìn)行填報(bào)？
為方便企業(yè)填報(bào)，可根據(jù)實(shí)際情況采取下列方式填報(bào)：
(1)一般納稅人企業(yè)，在實(shí)際操作中也可以根據(jù)“增值稅納稅申報(bào)表”計(jì)算該指標(biāo)，計(jì)算公式為：應(yīng)交增值稅=銷項(xiàng)稅額-(進(jìn)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出-免抵退貨物應(yīng)退稅額)。同時(shí)注意，計(jì)算該指標(biāo)時(shí)應(yīng)包括即征即退貨物及勞務(wù)對(duì)應(yīng)項(xiàng)目。
(2)執(zhí)行簡易征收辦法的一般納稅人企業(yè)，可根據(jù)“增值稅納稅申報(bào)表”中“簡易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”填報(bào)該指標(biāo)。
(3)符合財(cái)稅部門規(guī)定的對(duì)某些產(chǎn)品實(shí)行稅額減征的一般納稅人企業(yè)，在根據(jù)“增值稅納稅申報(bào)表”填報(bào)該指標(biāo)時(shí)還應(yīng)扣除“應(yīng)納稅額減征額”。
(4)小規(guī)模納稅人企業(yè)，可根據(jù)“增值稅納稅申報(bào)表”中“本期實(shí)際應(yīng)納稅額”填報(bào)。
發(fā)票已經(jīng)認(rèn)證后作廢報(bào)稅怎么報(bào)？綜合以上所述，其實(shí)企業(yè)的發(fā)票已經(jīng)認(rèn)證后作廢了，沒有關(guān)系的，我們可以將其在進(jìn)項(xiàng)稅那一欄進(jìn)行轉(zhuǎn)出，然后在下一次的申報(bào)時(shí)候可以在附表二的進(jìn)項(xiàng)稅那欄將進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。其實(shí)關(guān)于發(fā)票認(rèn)證后作廢報(bào)稅的問題在數(shù)豆子網(wǎng)上都有很多的資料介紹，大家可以一起來學(xué)習(xí)。
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