超期未認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅如何進(jìn)行賬務(wù)處理
- 發(fā)表于：2021-04-08 11:44:32
- 分類：會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
-
超期未認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅如何進(jìn)行賬務(wù)處理，財(cái)務(wù)人員經(jīng)常會(huì)遇到此類問(wèn)題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來(lái)看看吧。
超期未認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅如何進(jìn)行賬務(wù)處理？
答：對(duì)于超期未認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅，其進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣了，直接將待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)入庫(kù)存商品、銷售費(fèi)用科目。
分錄1處理
借：庫(kù)存商品
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額分錄2 處理借：銷售費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
1、如果那張發(fā)票的商品已銷售，可以計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，會(huì)計(jì)分錄：
先轉(zhuǎn)入庫(kù)存商品，
借：庫(kù)存商品
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
然后，做結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
2、如果沒(méi)有銷售，應(yīng)該計(jì)入庫(kù)存商品科目。商品那張的稅額是直接計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，我們是購(gòu)貨方，逾期的這筆分錄：
借：庫(kù)存商品
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
如果這筆庫(kù)存商品已經(jīng)銷售了，你做的逾期分錄是對(duì)的，其會(huì)計(jì)分錄如下：
借：庫(kù)存商品
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
對(duì)于超期未認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅該怎么進(jìn)行賬務(wù)處理，相信看完以上為您提供的文字您也有所了解了。同時(shí)，如果您想了解更多關(guān)于進(jìn)項(xiàng)稅相關(guān)的消息，您可以持續(xù)關(guān)注我們的網(wǎng)站，數(shù)豆子將會(huì)持續(xù)為您提供。
-
賣房增值稅如何計(jì)算
首先，我們需要了解增值稅的基本計(jì)算公式：增值稅=增值額×適用稅率。其中，增值額指的是賣房的價(jià)格減去購(gòu)房時(shí)的成本。適用稅率的具體值受到國(guó)家政策的影響，當(dāng)前房地產(chǎn)行業(yè)適用稅
-
管理人員工資怎樣入賬
首先，管理人員的工資通常會(huì)被劃分為兩部分：基本工資和績(jī)效工資。基本工資是管理人員每月必須獲得的固定報(bào)酬，而績(jī)效工資則與管理人員的績(jī)效考核相關(guān)。其次，管理人員的工資入賬
-
工商注冊(cè)資本怎么填寫(xiě)
在填寫(xiě)工商注冊(cè)資本時(shí)，需要注意以下幾點(diǎn):首先，工商注冊(cè)資本并不是企業(yè)所有的資金，而是注冊(cè)時(shí)用于登記的最小資金數(shù)額。企業(yè)可以在注冊(cè)后繼續(xù)補(bǔ)充資金，但要注意法律規(guī)定的最低資
-
超期未認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅賬務(wù)處理
超期未認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅賬務(wù)處理，在會(huì)計(jì)行業(yè)經(jīng)常會(huì)遇到此類問(wèn)題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來(lái)看看吧。答：增值稅專用發(fā)票超期沒(méi)有認(rèn)證抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，只能把這17%的稅額全部記入
-
發(fā)票超期未退回如何處理
發(fā)票超期未退回如何處理，經(jīng)常有小伙伴遇到這個(gè)問(wèn)題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來(lái)看看吧。發(fā)票不能重開(kāi)了，但有一個(gè)方法可以幫你。根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于逾期增值稅扣稅憑證
-
出口退稅超期未申報(bào)進(jìn)項(xiàng)稅如何處理
出口退稅超期未申報(bào)進(jìn)項(xiàng)稅如何處理，關(guān)于出口退稅的問(wèn)題一直是各位會(huì)計(jì)們關(guān)注的，本文數(shù)豆子為大家整理了相關(guān)內(nèi)容，一起來(lái)看看。1、首先，在確定不予出口退稅，而僅僅是免稅的當(dāng)月，針對(duì)
-
個(gè)人借款超期未歸還此借條多少時(shí)間內(nèi)有效
個(gè)人借款超期未歸還此借條多少時(shí)間內(nèi)有效，關(guān)于這個(gè)問(wèn)題一直被各位會(huì)計(jì)們所關(guān)注，本文整理了會(huì)計(jì)中與借款相關(guān)的內(nèi)容，一起來(lái)看看。借條上有沒(méi)有寫(xiě)還款日期，寫(xiě)的話，從還款日期開(kāi)始起2年訴訟時(shí)
-
增值稅專用發(fā)票超期未認(rèn)證產(chǎn)生滯留票怎么處理
增值稅專用發(fā)票超期未認(rèn)證產(chǎn)生滯留票怎么處理，關(guān)于增值稅專用發(fā)票的問(wèn)題一直是各位會(huì)計(jì)們關(guān)注的，本文數(shù)豆子為大家整理了相關(guān)內(nèi)容，一起來(lái)看看。增值稅專用發(fā)票超期未認(rèn)證產(chǎn)生滯
-
個(gè)人借款超期歸是否要繳納個(gè)人所得稅
個(gè)人借款超期歸是否要繳納個(gè)人所得稅，如果不太了解沒(méi)有關(guān)系，本文數(shù)豆子搜集整理了相關(guān)信息，請(qǐng)大家參考。個(gè)人借款超期歸是否要繳納個(gè)人所得稅？企業(yè)借款給個(gè)人購(gòu)房、購(gòu)車或投資人
-
超期未認(rèn)證專用發(fā)票，能不能申請(qǐng)開(kāi)具紅字發(fā)票
超期未認(rèn)證專用發(fā)票，能不能申請(qǐng)開(kāi)具紅字發(fā)票，如果不太了解沒(méi)有關(guān)系，本文數(shù)豆子搜集整理了相關(guān)信息，請(qǐng)大家參考。超期未認(rèn)證專用發(fā)票，能不能申請(qǐng)開(kāi)具紅字發(fā)票根據(jù)總局【2016】47號(hào)