運輸發票抵扣聯是否要蓋發票專用章，在會計行業經常會遇到此類問題，下面由數豆子為大家整理相關內容，一起來看看吧。

運輸發票抵扣聯是否要蓋發票專用章

根據《國家稅務總局關于使用新版公路、內河貨物運輸業統一發票有關問題的通知》（國稅發[2006]67號）規定，為了加強公路、內河貨物運輸行業的稅收管理，適應使用稅控器具開具發票的需要，總局決定從2006年8月1日起，統一使用新版《公路、內河貨物運輸業統一發票》。該文件第五條開具《貨運發票》的要求規定：開具《貨運發票》時應在發票聯左下角加蓋財務印章或發票專用章或代開發票專用章，抵扣聯一律不加蓋印章。

國家稅務總局公告2013年第39號第四條第（四）項規定，提供貨物運輸服務，開具貨運專票后，如發生應稅服務中止、折讓、開票有誤以及發票抵扣聯、發票聯均無法認證等情形，且不符合發票作廢條件，需要開具紅字貨運專票的，實際受票方或承運人可向主管稅務機關填報《開具紅字貨物運輸業增值稅專用發票申請單》（附件3），經主管稅務機關核對并出具《開具紅字貨物運輸業增值稅專用發票通知單》（附件4，以下簡稱《通知單》）。實際受票方應暫依《通知單》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出，未抵扣增值稅進項稅額的可列入當期進項稅額，待取得承運人開具的紅字貨運專票后，與留存的《通知單》一并作為記賬憑證。認證結果為“無法認證”、“納稅人識別號認證不符”、“發票代碼、號碼認證不符”以及所購服務不屬于增值稅扣稅項目范圍的，不列入進項稅額，不作進項稅額轉出。承運人可憑《通知單》在貨運專票稅控系統中以銷項負數開具紅字貨運專票。《通知單》暫不通過系統開具，但其他事項按照現行紅字專用發票有關規定執行。

這5種費用發票不能報銷，收到的要退回

一、沒有填企業稅號的普通發票，自2017年7月1日起，購買方為企業的，索取增值稅普通發票時，應向銷售方提供納稅人識別號或統一社會信用代碼，企業取得普通發票未填寫稅號不得報銷入賬；

二、 發票備注欄填寫項目不全的費用發票，是否存在應該填寫發票備注欄但是未填寫的發票，如：取得的運輸費發票、裝修費發票、施工費發票、房屋租金發票等等；

三、發票章蓋得不規范，是否存在蓋章錯誤(蓋得財務章或者是公章)、蓋章模糊、或者未加蓋發票專用章等；

四、發票開具辦公用品等籠統名稱，銷售方開具增值稅發票時，發票內容應按照實際銷售情況如實開具，不得根據購買方要求填開與實際交易不符的內容，這樣開具的發票，不能報銷；

五、發票與實際業務不吻合，取得商品跟你開具的發票不一樣，涉嫌虛開發票，這樣的費用發票不能報銷。發票發票抬頭開具個人的，以下個人抬頭發票可以入賬報銷：機票和火車票、出差過程的人身意外保險費、個人抬頭的財政收據的簽證費、符合職工教育費范圍的職業技能鑒定、職業資格認證等經費支出以及醫藥費票據等。個人通訊費直接并入工資核算，代扣個人所得稅。

運輸發票抵扣聯是否要蓋發票專用章？開具《貨運發票》時應在發票聯左下角加蓋財務印章或發票專用章或代開發票專用章，抵扣聯一律不加蓋印章。如果你還想要了解更多我們更多的會計干貨，可以點擊在線會計答疑，我們將會盡力為你解決任何會計問題！