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金蝶專賬銀行存款日記賬如何勾對

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金蝶專賬銀行存款日記賬如何勾對?

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一、正確建立新賬。不論是新接出納工作,還是老出納人員,年初建立新賬時應將上年年終余額過入“余賬”欄,不得先過入“發生額”欄,再過入“余額欄”。

二、序時記賬。現金日記賬與銀行存款日記賬,必須按發生業務的時間先后順序登記,并要求逐筆記錄,按日結記當天發生額及其余額,與庫存現金數進行核對,看是否賬款相符。

三、正確更正錯賬。記錯賬或結錯賬是常有的事。會計制度歷來規定,財會人員要按正確的方法改正錯賬,不準就字涂改或個別數字涂改,不準挖、補、刮、擦,更不準用消字靈褪色涂改。

四、正確選用賬本。由于現金出納登記簿與銀行存款日記賬均屬日記賬,所以必須用訂本賬冊,而不得用活頁賬。訂本賬的賬頁數固定、頁碼事先印在賬頁上,如記賬時形成隔頁、跳行,應劃紅叉或紅線注銷,并用紅字寫上“此頁空白”、“此行空白”等字樣,不準將賬頁撕掉。

五、正確對賬。每日結完現金日記賬后,將余額與庫存現金結存數進行核對,以求賬款相符。單位、企業的會計賬一般要求日清月結,當會計結完賬后,出納員應主動報出現金結存數與會計員對賬。出納員還必須經常與銀行對清存款項目,使單位存款日記賬與“銀行存款”科目對賬單的余額保持一致。其對賬方法一般以“對賬單”為依據,與存款日記賬所記載的收支項目逐筆核對。

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