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退貨發票紅沖庫存商品如何處理，財務人員經常會遇到此類問題，下面由數豆子為大家整理相關內容，一起來看看吧。
退貨發票紅沖庫存商品如何處理？
購貨分錄：
借：原材料
應交稅費-增值稅進項
貸：應付賬款
紅字發票沖賬分錄：
借：應付賬款
貸：原材料
應交稅費-進項稅轉出
購貨方收到紅字發票，購貨方賬務怎么處理？
1、因為紅字發票是沖對應上月所開的藍字發票的，所以收到紅字發票時要把對上月已認證抵扣的進項稅額進行進項稅額轉出處理的；會計分錄如下：
借：原材料/庫存商品(紅字)
應交稅費/應交增值稅/進項稅額轉出(紅字)
貸：應付賬款(紅字)
2、而收到對正確的發票做一筆正確的藍字發票采購，然后認證增值稅專用發票，抵扣正確的進項稅額即可；會計分錄如下：
借：原材料/庫存商品
應交稅費/應交增值稅/進項稅額
貸：應付賬款
退貨發票紅沖庫存商品如何處理？不知道大家看完上文中的解答后都明白了多少，希望你們能通過閱讀找到滿意的答案，在今后的實操中學以致用。數豆子還有很多精彩的資源等著你們來發現，快來關注更新吧!
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