小規模企業如何報稅？

發表于：2018-11-16 17:30:34
分類：會計實務

　　小規模企業如何報稅？小規模企業應按照收入的3%繳納增值稅，增值稅、所得稅在國稅局繳納，然后根據繳納的增值稅按一定比列繳納附加稅（公司如在市區，附加稅一般為實際繳納增值稅的7% 3% 2% 1%），附加稅、印花稅、土地房產稅在地稅局繳納！另外，國家對新成立認定的小微企業有一些稅收優惠，建議積極爭取，如國家新政策對月收入2萬以下的小微企業減免增值稅等。

　　新成立公司什么時候需要報稅？
　　報稅是納稅人在申報期內向主管稅務機關申報繳納稅款。國稅地(贏家偉業)稅報道后的次月就要開始報稅。報稅時間一般為每月15日前申報上月的稅,遇到國家法定節假日和周末順延。企業所得稅分月或分季度預繳,企業應當自月份或者季度之日起十五日吶,向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表,預繳稅款;自年終了之日起五個月內,向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表,并匯算清繳,結清應繳應退稅。
　　小規模納稅人每月報稅要做哪些？
　　1、國地稅合并了，不過一些環節還是不會省。增值稅，一般按月申報。工業企業根據：開具發票金額/(1+6%)×6%申報增值稅;商業企業根據：開具發票金額/(1+4%)×4%申報增值稅。
　　需要申報的報表有：《小規模納稅人納稅申報表》、《增值稅申報附列資料》、《資產負債表》、《損益表》，所有的報表應該都可以從納稅申報系統生成打印，如果需要紙質報表，可以向當地稅務機關免費索取。
　　2、企業所得稅。按季度申報，年底匯算清繳。所得稅征收方式可以分為查賬征收和核定征收。如果實行查賬征收，需要報送的報表很多，并且需要出具由注冊會計師簽字的查賬報告;如果實行核定征收，只需要報送《企業所得稅核定征收申報表》。
　　小規模納稅人怎么報稅？可以法人自己去報稅嗎？
　　國家鼓勵小規模納稅人可以自己做賬，報稅；如果符合標準，根據相關規定，可以上升為一般納稅人資格，即使營業額不到標準。
　　報稅分為兩種:紙質和網上申報
　　1. 紙質申報:
　　該申報方式只針對輔導期企業,填好五張表格后(一式兩份)帶上抄好稅的IC卡,先交專管員或值班人員稽核比對認證結果,再在申報征收窗口報稅;
　　五張表格為:主表,進項稅額明細表,銷項情況明細表,專用發票申報抵扣明細,專用發票存根明細.
　　2. 網上申報:
　　該申報方式針對除輔導期以外的一般納稅人,進入網上申報系統按提示申報即可,將申報反饋回來的結果打印出來再拿到稅務局清IC卡
　　增值稅抄、報稅流程
　　抄稅是指開票單位將防偽稅控中開具的增值稅發票的信息讀入企業開發票使用的IC卡中，然后將IC卡帶到國稅局去，讀到他們的電腦系統中.
　　以便和取得發票的企業認證進項稅金，記入國稅局計算機系統的信息進行全國范圍的發票比對，防止企業開具陰陽票、大頭小尾票，并控制企業的銷售收入。
　　抄報稅操作
　　應該是報稅、抄稅、認證，是增值稅防偽稅控系統每個月必須做的工作，是金稅工程所屬的開票、認證兩個系統的工作，按照具體的操作順序：
　　1.抄稅：
　　(1)用戶抄報稅流程
　　抄稅寫IC卡-打印各種報表-報稅
　　A、抄稅起始日正常抄稅處理;
　　進入系統-報稅處理-抄報稅管理-抄稅處理-系統彈出“確認對話框”-插入IC卡，確認-正常抄寫IC卡成功
　　B、重復抄上月舊稅：
　　進入系統-報稅處理-抄報稅管理-抄稅處理-系統彈出“確認對話框”-插入IC卡，確認-抄上月舊稅成功
　　C、金稅卡狀態查詢
　　進入系統-報稅處理-金稅卡管理-金稅卡狀態查詢-系統彈出詳細的信息
　　2.報稅：將抄稅后的IC卡和打印的各種銷項報表到稅務局納稅服務大廳交給受理報稅的稅務工作人員，他們會根據報稅系統的要求給你報稅，也就是讀取你IC卡上開票信息，然后與各種銷項報表相核對，然后進行報稅處理。
　　3.認證：認證時攜帶當月要準備抵扣的增值稅發票抵扣聯到國稅局發票認證窗口辦理即可. 增值稅專用發票開出180天內認證有效.當月認證的必須在當月抵扣。

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小規模企業如何報稅？

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